文档介绍：科研事业单位资金管理策略一、 科研事业单位资金运动特点(一) 资金来源多渠道既有来源于经营活动的资金,也有来自于各类科研经费拨款的资金。科研经费通常强调“专款专用”,尤其是来源于同级财政的科研经费,由于在零余额账户内拨付及使用,虽然拨款的计划性较强,有利于进行资金使用的规划,但与来源于经营活动的资金不同,资金的使用受到严格的限制,不宜作为流动性和资金安全库存的补充。(二) 资金“季节性波动”显著非同级财政拨付的科研性资金,通常在每年年末集屮拨付,科研项目的开支,对于全年资金的占用量较大、占用时间较长,给资金的流动和筹措带来较大压力。(三) 资金管理存在多重目标受资金来源影响,“事业性”资金管理侧重于合规性,强调符合财政资金的管理要求及科研项忖管理的经费使川要求;而“经营性”资金管理更侧重于流动性,并逐步趋向企业营运资金管理的理念。(四) 资金管理是多因素作用下的非平衡系统资金管理,从存量控制上,应当更加注重安全性,对大额的偿付做好提前筹划,对可能出现的现金盈余,寻找合适的增值渠道;在流最管理上,着重兼顾流动性,结合业务活动的开展,统筹安排流出,根据资金需求和资金使用成木,合理筹划资金筹措渠道。由于资金管理是基于流动性、安全性、收益性及资金成木等多种管理,并兼顾业务流转以及渠道管理,各因素间存在协同性,因此资金管理是复杂的多因索爆响下的非平衡系统。(五) 资金单体管理科研事业单位通常为单体的经济实体,资金规模较小,难以获得企业集团式的协同效应,II常的资金流动也无法通过资金池、票据池等资金管理模式得到有效补充。资金管理主要以营运资金的循环及必要的投融资活动为主要对彖。二、 资金管理屮存在的问题(一) 资金管理的多重1=1标使得管理的重点不统一从资金管理的内容看,包括预测、预算、分析、控制及增值等,事业性资金的“合规性”管理,重点在预算与控制,而经营性资金的营运管理,重点在于预测与加速流动。由于两部分资金管理各冇侧重,容易导致管理的策略不清晰。(二) 投融资渠道单一由于科研事业单位不能进行权益性融资,因此,资金需求的解决方式以债务融资为主,导致科研事业单位的融资成木过高、风险较大,筹资的手段较为单一;资金的投资渠道有限,增值能力受到限制。由于科研事业单位更加重视资金的安全性,对于暂时闲置的资金,缺少合适的渠道进行投资,影响了资金的增值能力。(三) 经营性资金营运能力不足科研事业单位由于管理H标不清晰,在实务屮,通常以资金的合规性和安全性为基本要求,资金营运能力不足,未能充分发挥资金管理的作川。在经营性资金的运动过程屮,主动管理和加速运转的行为较少,以收支平衡及流动性安全为管理的基木手段和目标。(四) 非平衡系统使得资金管理难以定量设定目标资金管理的效益不能片面的理解为闲置资金的投资收益,而是资金管理与业务协同后,带来的缩短时间周转周期,创造的资金循环上的溢岀效应。但这种溢岀效应难以量化,导致管理行为的不确定性较强,或不能联动的关注资金管理的总体效益,只能片面追求某一方面的指标管理,使得资金管理在行为上无所适从。三、策略分析(一) 加强资金计划,控制风险敞口资金计划是企业进行资金精益化管理的重要依据,可以促进企业有序开展资金管理、规划并合理使用资金,控制风险敞口。月度的资金计划与战略规划、年度预算结合,可以对资金筹措进行提前规划,并在全年按时间进度,合