文档介绍：财务管理基础知识点整理财务管理:企业财务管理是企业对资金运作的管理。企业财务管理活动:①企业筹资。②企业投资。③企业经营。④企业分配。企业财务关系:①企业与投资者。这种关系是指投资者向企业投入资本,企业向投资者支付投资报酬所形成的经济关系。企业与受资者。是指企业对外投资所形成的经济关系。企业与受资者的财务关系是体现所有权性质的投资与受资的关系。企业与债权人。是指企业向债权人借入资金,并按合同按时支付利息和本金所形成的经济关系。企业与债权人的财务关系在性质上属于债务债权关系。企业与债务人。是指企业将资金购买债券、提供借款、或商业信用等形式,借给其他的企业和个人所形成的经济关系。企业与债务人的关系体现的是债权与债务关系企业内部各单位之间。是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品和劳务所形成的经济关系。这种在企业内部形成的资金结算关系,体现了企业内部各部门之间的利益关系。企业与职工。是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。企业与政府。这种关系体现了一种所有权的性质、强制和无偿的分配关系。企业与经营者。同企业与职工之间的财务关系一样。另有经营者年薪制问题、股票期权问题;知识资本问题。企业财务管理特点:①综合性强。②涉及面广。③灵敏度高。企业财务管理原则:(1)系统原则①整体优化②结构优化③适应能力优化(2)成本与效益均衡原则 (3)平衡原则(4)风险与收益均衡原则 (5)利益关系协调原则(6)比例原则。:①财务预厕 ②财务决策③财务预算④财务控制⑤财务分析7•企业目标:(1)生存目标一要求财务管理做到以收抵支、到其偿债。发展目标一要求财务管理筹集企业发展所需的资金。获利目标一要求财务管理合理有效地使用资金。&企业财务管理的目标:①利润最大化 ②股东财富最大化③企业价值最大化9•财务管理目标的协调:(1)所有者与经营者利益冲突及协调 ①监督②激励③市场约束(2)所有者与债权人的冲突与协调 ①增加限制性条款②提前收回债权或不再提供新债权③寻求立法保护(3)财务管理目标与社会责任的关系及协调 ①保证所有者权益②维护消费者权益③保障债权人权益④保护社会环境。:(1)外部环境:①经济环境(经济周期、经济发展状况、经济政策、通货膨胀)②法律环境(企11•资金时间价值(1)(3)(5)(7)(8)业组织法规、税法、财务法规)③金融环境(金融机构、金融市场、金融工具、利息率)内部环境:①企业组织形式(个人独资企业、合伙企业、公司制企业)②销售环境 ③采购环境④生产环境⑤企业文化单利终值:F=P*(1+i,n)复利终值:F=P(F/P,i,n)普通年金终值:即付年金终值:即付年金现值:(2)(4)(6)单利现值:P=F/(1+i,n)复利现值:P=F(P/F,i,n)普通年金现值: P=A(P/A,i,n)(9)递延年金终值:P=A[(P/A,F=A(F/A,i,n)F=A[(F/A,i,n+1)-1]P=A[(P/A,i,n-1)+1]i,m+n)-(P/A,i,m)]=A(P/A,i,n)(P/F,i,m)=A(F/A,i,n)(P/F,I,m+n)(10)永续年金现值: P=A/i贴现率计算方法:内插法计息期短于一年的资金时间价值的计算: k=(1+i/m)n-114•风险的特征:①风险是客观存在的 ②风险与收益和