文档介绍：请购审批业务流程1•请购审批业务流程与风险控制图2•请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11•、用料预算及库存情况填写“采购申请单” ,需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容D2D3采购部核查采购物资的库存情况,检查该项请购是否在执行后又重复提岀,以及是否存在不合理的请购品种和数量如果采购专员认为采购申请合理,则根据所掌握的市场价格,在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批如果采购事项在申请范围之外的,应由采购部经理、财务总监逐级审核,最终由总经理审批;如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超岀预算的, 经采购部经理审核后,财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批;在采购预算之内的,采购部按照预算执行进度办理请购手续采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料采购申请单采购预算表责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员采购预算业务流程1•采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶总经理财务总监财务部采购部相关部门段如果采购预算编制依据不科学、不合理,会造成企业资源浪费D1审批审核A :_/2\ ;IAT/1\汇总、整理! !各部门编制本采购预算\ :部门采购预算开始D2D3IA:*上3:编制“年度米|购预算表”I如果请购与审核、审批部门不分离,容易产生徇私枉法行为,造成资产流失如果采购预算调整未经适当审批或超越授权审批,可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为,从而使企业遭受损失审批审核编制“采购预算调整方案”组织执行采购预算严格执行采购预算实施采购活动5'提出米购预算调整申请下达新的米购预算方案:执行新的采购:•各生产单位根据年度营业目标预测生产计划,据此编制年度物资需求计划,并编制采购预算;仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算;研发部、、整理各部门提交的采购预算3•财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业“年度采购预算表”,财务部经理签字确认后,报财务总监审核、,采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额,依据企业相关规定以及生产需求情况,判断采购是否合理。如果采购申请合理,提交相关领导审批;不合理的采购申请,则退回请购部门D35•调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由于市场环境变化,如采购物资的价格上涨,导致实际采购金额超岀采购预算或生产突发事件导致采购预算外支岀等。此时,采购部必须提岀采购预算调整申请,,根据实际情况,参照企业的相关规定进行核对,并编制采购预算调整方案,提交财务总监审核、总经理审批相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度预算管理制度参照规范《企业内部控制应用指