文档介绍：精品word文档可以编辑(本页是封面)【最新资料Word版可自由编辑!!】自制品管理制度一、目的1、自制品包括初级半成品、半成品、产成品,为规范公司看自制品出入库管理工作,加强对公司资产的管理、控制和准确成本核算。消除自制品出入库程序不规范、单据缺失、入库主体不明确、对于自制品在出入库工作中只见单据不见实物或只见实物不见单据的现象进行规范。2、明确保管主体和管理责任,明确自制品出入库流程。二、要求1、初级半成品、半成品办理出入库时由可以只见单据不见实物,实物由车间负责人负责保管,但在生产完成或领用时必须办理出入库手续;2、外包装车间在办理产成品入库时必须向成品仓库提供《产成品入库单》,入库单应填写规范、准确、完整,所列品名、品牌、型号、数量、包装及批号应与入库实物相符,包括组长、库管员、成本会计或生产统计员均应《产成品入库单》上签字;3、产成品出库必须是发货实物与发货单同行,决不允许出现只见单据不见实物或只见实物不见单据的现象。三、自制存货的计价1、自制品是指公司内部各生产车间生产加工制造的初级半成品、半成品、产成品等流动资产。2、自制存货的计价:按照公司生产过程中发生的各项实际支出计价,具体包括生产制造过程中耗用的直接材料、直接人工、燃料动力、制造费用等实际成本并按会计核算方法的分品种归集计算而得。四、入库规定1、初级半成品、半成品入库初级半成品、半成品入库原则上为每天下班前就应完成,如有特殊情况由车间负责人与成品仓库管理员具体协商后确定。初级半成品、半成品入库时车间负责人应将质检部门要求填制的《半成品入库单》交初级半成品、半成品仓库管理员,初级半成品、半成品仓库管理员根据《半成品入库单》上所列品名、品牌、型号和数后量并据此核对收料,核对无误在《半成品入库单》上签字,并登记手工账。单据处理人员并必须按规定从用友ERP企业管理系统中打印一式二联入库单,并要求初级半成品、半成品实物管理员(实物管理员原则上为组长)、库管人员和成本会或统计员在入库单上签字,并将入库单第一联存根联留存,第二联交财务部稽核(由统计员或成本会计收集交于财务部)。(2)、产成品入库合格成品入库后应放置于仓库合格区内,检验结论为“合格”的产品,生产外包车间将已填制的《产成品入库单》到生产车间成品库办理成品入库手续,在办理入库时,库管员应检查、核对产品的品名、品牌、型号、数量等标识是否正确、规范、外包装是否干净等,符合要求方可办理入库。按实际收货情况在用友ERP系统中录入并打印一式两联入库单,必须要求外包车间负责人、库管员、成本会计或统计员必须在入库单上签字,入库单的第一联存根联留存作登记手工账用,第二联由成本会计或统计员交财务部稽核。(3)、退货入库生产成品库管员在退货库办理客户退货业务,库管员应检查核对所退产成品的品名、品牌、型号、数量、批号等是否属实。注意,所有的退货均应有营销部门的且经过审批的退货申请单方可办理退货,打印一式二联退货单,相关人员必须(经办人员、库管员)签字,第一联库房存根留存作登记手工账用,第二联财务联交财务作稽核用。(4)、待处理入库销售成品库库管员在待处理库办理客户退货业务,库管员应检查核对产品的品名、型号、数量、批号等是否属实。注意,所有的退货均应有营销部门的且经过审批的退货申请单方可办理退货;在ERP企业管理软件中的操作流程同上“退货入库流程”。(5)