文档介绍：TCL 集团财务分析报告 1 、企业基本概况 2 、企业财务报表分析 3 、财务效率分析 4 、结论与分析一、企业基本概况 1 、公司简介 TCL 即 The Creative Life 三个英文单词首字母的缩写, 意为创意感动生活。是全球性规模经营的消费类电子企业集团之一, 旗下拥有三家上市公司: TCL 集团、 TCL 多媒体科技、 TCL 通讯科技。 TCL 集团股份有限公司创办于 1981 年,是一家从事家电、信息、通讯、电工产品研发、生产及销售, 集技、工、贸为一体的特大型国有控股企业。 2 、概况公司名称: TCL 集团股份有限公司交易所:深圳证券交易所注册资本: 847622 万元法人代表:李东生所属行业:制造业二. 企业财务报表分析财务报表分析总述 2014 年2月 24日 TCL 集团发布了 2013 年财报。其财报显示, 201 3 年公司实现营业总收入 853. 2 亿元, 同比增长 % ; 净利润 28. 9 亿元,同比增长 % 。 TCL 多媒体销售 LCD 电视 1, 万台, 全球市场占有率为 % , 排名全球第三位,并以 % 的市场占有率继续位居中国市场第一位。 1 、资产负债表分析 TCL集团 201 1年至 201 3 年度的资产负债表反映出其资产总量基数令人乐观,展现出了其雄厚的经济实力和资产状况,在 2013 年度更是高达 亿元人民币, 这也是预示着企业以后的发展所拥有的的良好的基础。 TCL 集团总资产本期减少 千元, 说明 TCL 集团本年资产规模有小幅度下降,进一步分析可以发现: 年流动资产率为: 61% , 在总资产中占有较大比重, 说明企业变现能力较强,其资产风险小,企业财务的安全性较高。 2. 从表中可以看出 TCL 货币资金比较稳定,比 2012 年有所下降对企业支付能力影响不是很大,应收账款有较大幅度下降。 3. 固定资产的比重变化不大, 说明企业的固定资产未有大幅度增加,固定资产的折旧比较可靠。 4. 短期借款, TCL 资产负债表显示: TCL 电器 2013 年末的短期借款为 63,39,987, 元,比 2012 年下降了 4, 165 , 399 , 元主要原因是缩小借款规模所致 年年末 TCL 应付账款为 11,023,953, 元,较 2012 年下降了 1, 670 , 411 , 元, 相比有了较大下降, 应付账款产生的主要用途是本公司应付原材料款和外购零部件款。 2 、利润表分析 1). 营业收入项目 2013/12/31 2012/12/31 2011/12/31 营业收入 85,324,085, 69,448,351, 60,751,549, TCL2012 年度营业收入为 69,448,351, 比 2011 年 60,751,549, 增加 8,696,801, ,上涨 %,2013 年为 85,324,085, 0比 201 2 年增长 15,875,734, 上涨 % 说明企业经营状况稳定,企业所依赖的业务有较好的市场发展前景。 2). 营业成本营业成本是与营业收入直接相关的, 已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用。营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本。 TCL2012 年度营业成本为 58,108,009, 比上年增长 6,988,745, 上涨 %,2013 年度营业成本为 70,358,812, 比上年增长 12,250,802, 上涨 % 。 3). 期间费用期间费用是指不能直接归属于某个特定产品成本的费用。它是随着时间推移而发生的与当期产品的管理和产品销售直接相关期间费用包括直接从企业的当期产品销售收入中扣除的销售费用、管理费用和财务费用。 TCL2012 年度期间费用为 10,773,165, 比上年增加 2,579,779, 上涨 %,2013 年度期间费用为 13,255,635, 比上年增长 2,482,469, 上涨 % ,主要是由于销售费用和管理费用的增加而引起的增长。 4). 营业利润?对于公司净利润的大幅增长, TCL 集团表示主要原因在于,华星光电 201 3 年实现满产满销以及 TCL 通讯业务智能手机销量大幅提升,带动公司盈利能力大幅改善。 3 、现金流量表分析? TCL 集团 2013 年现金流入中,经营