文档介绍：第三章商业银行的资产业务
教学重点:
商业银行的资产业务
商业银行的资产业务即是运用资金的业务。
我国商业银行的资产主要包括:现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。对商业银行而言,资产的功能主要有:
(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源;
(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志,商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小有关;
(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量,对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测,从而促使银行进一步提高经营管理,为银行的股东增加利润。
(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位,银行资产管理不善,导致银行出现流动性危机,不能够及时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求,严重的话会出现银行倒闭现象。
贷款的定价
商业银行在确定贷款的利率水平时,应该主要考虑:
(1)在承担相应的风险的前提下,贷款利息收入能够弥补商业银行的经营成本。
(2)使借款人也能够承受,即有足够的能力去偿还贷款。
(3)其他信用工具的利率水平。因为商业银行在发放贷款的同时,还面临着其他商业银行和其他金融工具的竞争。
商业银行常用的贷款定价方法有:
(1)成本相加贷款定价。这种方法是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平,是最简单的贷款定价模型。根据这个模型,任何贷款利率应该分解为四个部分:①银行发放贷款的边际成本;②银行为发放贷款所必须的经营性成本,包括贷款人员的工资和发放、管理贷款时的设备等成本支出费用;③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险,而必须得到的风险补偿;④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。
贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平
(2)价格领导贷款定价。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分:①市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率;②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿;③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。
贷款利率=市场优惠利率+违约风险补偿+期限风险补偿
(3)低于基准利率的贷款定价。随着商业银行间竞争的加剧,银行发放贷款时,采用低于基准利率的贷款利率。
贷款利率=货币市场借贷利率+风险补偿和预期利润水平
与前面方法不同的是,贷款利率的风险补偿和预期利润水平所需要的利率水平非常低,%——%之间。
(4)最高利率的贷款定价。这种定价方法不管现在的和未来的市场利率是多少,借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率,也就是规定一个利率上限。
(5)成本——收益贷款定价。按照这种方法,商业银行分三个步骤来计算银行是否对贷款收取了足够的利息,以弥补了银行所承担的成本和风险:首先,估算在多种利率和费用水平下,商业银行从客户(借款人)那里获得的所有收入;其次,估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额;再次,用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额,估算出贷款的税前收益。
思考题:
1、商业银行的资产类型主要有哪些?如何认识资产的作用?
2、什么是贷款风险分类管理?我国实行贷