文档介绍：会计代理记账会计代理记账注意事项在会计公司代理记账的时候应该注意的问题:1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。2、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行余额调节表,注意分析未达款项。2、月初报税时注意时间,不要逾期报税。3、当月开出的发票当月入账。4、每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。5、会计报告包括:会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括:资产负债表、利润表、现金流量表。补充表:利润分配表利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会对你提出要求的。7、管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额,结账方法采用表结法时,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。8、你可以在EXCEL表格里做,做个丁字账表,再做个科目汇总表,将丁字账的合计数导入汇总表中,再做个资产表和利润表,数据从科目汇总表中导入,这样,你只用填好丁字账表其他有用的会计分录:1、现金长款借:现金贷:待处理财产损溢借:待处理财产损溢贷:营业外收入(注:无法查明原因)2、现金短款借:待处理财产损溢贷:现金借:其他应收款——应收现金短缺款(个人)——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺(注:无法查明原因)贷:待处理财产损溢3、提取福利费借:生产成本营业费用管理费用贷:应付福利费4、计提工会经费借:管理费用——工会经费贷:其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借:管理费用——职工教育费贷:其他应付款——职工教育费6、支付工资借:应付工资贷:现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款(代扣款项)7、提取城建税借:主营业务税金及附加/其他业务支出贷:应交税金——应交城建税8、计提教育费附加(地方)借:主营业务税金及附加贷:其他应交款——教育费附加(新准则)借:主营业务税金及附加贷:应交税金——教育费附加9、印花税借:管理费用/待摊费用贷:(应收、应付等各类科目应记入该账簿)(如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿)(如原材料、库存商品类科目记入该账簿)(按各固定资产分类的明细账)(主要是登记有关税金的明细,如增值税的销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等)(按各明细汇总登记在总账上的账簿),根据企业具体行业要求,确定账簿种类、格式、内容及登记方法。按照规定需要设置的会计账簿有:总账、明细账、日记账等。“订本式账簿”。总账格式主要:三栏式。总账开设:是根据“一级会计科目”开设的,用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料总账登记依据:是根据每月“计账凭证汇总表”记账的。“活页式”账页。明细账开设依据:通常根据总账科目所属的明细科目设置的。明细账格式主要有:三栏式、数量金额式和多