文档介绍：行政事业单位资产清查基础表、报表编报说明
行政事业单位资产清查基础表、报表编报说明
第一部分报表体系
行政事业单位资产清查报表体系:
一、固定资产卡片
二、行政事业单位资产清查基础表
三、行政事业单位资产清查报表
第一部分报表体系
一、固定资产卡片
1、土地
2、房屋建(构)筑物
3、通用设备
4、专用设备
5、交通运输设备
6、电气设备
7、电子产品及通讯设备
第一部分报表体系
一、固定资产卡片
8、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡具
9、文艺体育设备
10、图书文物及陈列品
11、家具用具及其他
第一部分报表体系
二、清查基础表
行政单位基础表共12类36张表,事业单位基础表共17类41张,它们的报表设置大部分相同:
(一)基本相同的清查基础表有:
1、资产负债清查表
2、人员基本情况表
3、资产盘盈、财产损失表
4、资产出租出借情况表
5、固定资产汇总表
6、固定资产--土地清查明细表
第一部分报表体系
二、清查基础表
(一)基本相同的清查基础表有:
7、固定资产--房屋及构筑物清查明细表
8、固定资产—通用设备清查明细表
9、固定资产—专用设备清查明细表
10、固定资产--交通运输设备明细表
11、固定资产—电气设备清查明细表
12、固定资产—电子产品及通讯设备清查明细表
第一部分报表体系
二、清查基础表
(一)基本相同的清查基础表有:
13、固定资产—仪器仪表及其他设备清查明细表
14、固定资产—文艺体育设备清查明细表
15、固定资产—图书文物及陈列品清查明细表
16、固定资产—家具用具及其他清查明细表
17、其他土地资产明细表
18、已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表
第一部分报表体系
二、清查基础表
(二)不同的基础表有:
1、行政单位专有基础表:
(1)有价证券清查明细表
(2)暂付款清查明细表
(3)暂存款清查明细表
第一部分报表体系
二、清查基础表
(二)不同的基础表有:
1、事业单位专有基础表:
(1)对外投资情况表
(2)对外担保情况表
(3)应收账款清查明细表
(4)应付账款清查明细表
(5)借入款清查明细表
(6)预收账款清查明细表
(7)其他应付款清查明细表
(8)其他负债清查明细表
第一部分报表体系
三、清查报表
(一)行政单位资产清查报表:
1、行政单位资产负债清查表
2、行政单位人员机构情况表
3、行政单位资产盘盈、财产损失表
4、行政单位资产出租出借情况表
5、行政单位固定资产汇总表
6、行政单位房屋及构筑物明细表
第一部分报表体系
三、清查报表
(一)行政单位资产清查报表:
7、行政单位大型设备明细表
8、行政单位交通运输工具明细表
9、行政单位占有使用土地明细表
10、行政单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表
11、行政单位附属后勤服务单位基本情况表(财清行综 08 表)
12、行政单位未脱钩经济实体基本情况表
第一部分报表体系
三、清查报表
(二)事业单位清查报表设置与行政单位基本相同,包括以下报表:
1、事业单位资产负债清查表
2、事业单位人员机构情况表
3、事业单位资产盘盈、财产损失表
4、事业单位资产出租出借情况表
5、事业单位对外投资情况表
6、事业单位担保情况表
7、事业单位固定资产汇总表(一)
8、事业单位固定资产汇总表(二)
第一部分报表体系
事业单位清查报表:
9、事业单位房屋及构筑物明细表
10、事业单位大型设备明细表
11、事业单位交通运输设备明细表
12、事业单位占有使用土地明细表
13、事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表
第二部分编报说明
一、总体要求
二、封面编报说明
三、固定资产卡片编报说明
四、基础表编报说明
五、报表编报说明
一、总体要求
(一)范围:
行政事业单位资产清查报表、基础表的编报范围包括:
1、2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体。
2、执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
一、总体要求
(二)内容
本套行政事业单位资产清查报表,包括资产清查基础表和报表两部分。按照全面进行清查的要求,编报包括行政事业单位资产、财务等的全面情况,编报口径与单位决算相衔接并协调一致。
一、总体要求
(三)流程
纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位,都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。编报的主要流程为:
1、录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库,其中部分信息自动导入到资产清