第七章央行的中间业务.ppt

文档介绍：第七章央行的中间业务央行的中间业务即资金清算业务,业务内容有以下三类: 集中办理票据交换结清交换差额办理异地资金转移第一节央行的资金清算制度一、票据交换制度的产生 。 。 , 自行交换应收应付票据,抵消部分债权债务,结清差额。 1773 年在伦敦成立。问题讨论: 票据交换制度是怎样产生的? 二、票据交换的基本原理应付行 A B C D E 应收合计应付差额应收行 A 0 10 20 30 40 100 -- B 10 0 20 30 40 100 -- C 10 20 0 30 40 100 0 D 10 20 30 0 40 100 30 E 10 20 30 40 0 100 60 应付合计 40 70 100 130160 500 应收差额 60 30 0 -- -- 90 (一)原理简述 ,一定是其他银行的应付款项;同理,任一银行的应付款项,一定是其他银行的应收款项。 ,各行应收合计一定等于各行应付合计;同理,各行应收差额的总和,一定等于各行应付差额的总和。 ,亦就了结了全部债权债务。(二)清算银行应承担的义务参加票据交换的银行均为“清算银行”,必须承担以下义务: ,以便结算交换差额; ; 。(三)票据交换的具体步骤 ,各行的清算员将应收票据按付款行分别整理、计算,填写交换票据计算表。 ,一方面将本行应收票据分别送交有关付款行,另一方面接受他行提交的本行应付款票据,清点核对、计算应付各行金额,并计算出应收或应付差额,填写交换差额报告单。 ,填制交换差额总结算表, 交由央行会计人员转账结清。三、结清交换差额由央行会计人员进行账务处理:在应付行账户上,借记资金减少;在应收行账户上,贷记资金增加。问题讨论: 简述票据交换的基本原理及步骤。第二节美联储银行的服务一、美联储银行支付系统的特点(一)支票的处理实现了自动化, 效率极高(二)支付方式采用电子资金转账, 更快速更安全(三)为参加清算的储蓄机构提供净结算服务