2021年公司财务管理实施新版细则.doc

文档介绍：目 录
0 总则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 会计机构和会计人员. . . . . . . . . . . . . . 2
2 股份企业和各分企业财务关系. . . . . . . . . 2
3 财务管理和核实分工. . . . . . . . . . . . . . 2
4 资金筹集和管理. . . . . . . . . . . . . . . 3
5 流动资产管理. . . . . . . . . . . . . . . . 4
6 固定资产及在建工程管理. . . . . . . . . . . 8
7 长久待摊费用、无形资产及其它资产管理. . . . 11
8 对外投资管理. . . . . . . . . . . . . . . . 12
9 成本和费用管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
10 营业收入、利润和利润收入管理. . . . . . . . . . . . . . 14
11 财务监督. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
12 财务汇报和财务评价. . . . . . . . . . . . . . 15
13 会计工作交接. . . . . . . . . . . . . . . . . 16
14 其它. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
15 附则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
总 则
为了适应中国社会主义市场经济发展需要，规范卢氏兴业（以下简称“企业”）财务行为，加强财务管理和经济核实，保护投资者和债权人正当权益，企业依据《企业会计准则》、《股份会计制度》、《企业财务会计汇报条例》和国家其它相关法律法规，并考虑企业具体情况，制订本措施。
该制度适适用于本企业、分企业及控股子企业。
1. 会计机构和会计人员
（以下简称“财会部”），分企业设财务会计科（以下简称“财会科”。）
，报董事会同意并聘用；财会部对分企业会计主管实施委
派制，其编制在财会部。分企业通常会计人员编制在分企业，由分企业会计主管提名，
经分企业总经理同意后,方可聘用。
。担任财会部门负
责人，除取得会计从业资格证书外，还应该含有会计师以上专业技术资格。

，对出资者负担保值增值责任，对外代表整个企业，依法独立享受民
事权利和负担民事义务。独立经营，独立核实，统一纳税。
分企业不含有法人资格，实施企业统一领导下自主经营，单独核实。
企业对分企业实施指标考评和管理，每十二个月年末下达下十二个月度主营业务收入、利润、成本
费用、应收账款周转率等财务指标和其它各项生产经营指标，并负责对指标实际完成
情况进行检验和考评。
经济协议或协议标准上由股份企业统一对外签署。对于常常发生或数额较小协议或协
议，企业可委托各分企业签署。分企业应于年末将多种经济协议分类装订成册在分企业归
档。
企业为投资决议中心，依据股东大会决议，负责企业对内和对外投资决议，对于新建或
改扩建项目要在充足论证其经济上合理性和技术上可行性基础上，由企业制订出切
实可行投资方案并统一组织实施。
企业为资金管理中心，负责统一筹措和统一调度资金。分企业需要资金时，向股份企业提
出申请，经总经理同意后进行资金筹措工作，确需贷款，由企业统贷统还。
分企业为成本费用管理中心和利润中心，要建立健全各项成本费用管理制度和考评制度，
确保本企业年度经营目标完成。

企业财会部负责全企业财务管理和经济核实工作。其基础任务是：做好财务预算编制、
控制、核实、检验、分析和考评工作；合理筹措和统一调度资金，充足发挥资金使用效
果；负责起草、制订和修订企业内部财务管理制度和核实措施并组织实施；组织、指导
分企业财务管理和经济核实；如实反应企业财务情况和经营结果并依法计算、缴纳税
金；组织编制和对外报送会计报表；参与企业经营决议，统筹处理财务工作中出现问题。
：做好分企业财务管理和经济核实工作，认真落实企业下达
财务预算，努力寻求降低成本费用路径，降低不合理资金占用，