文档介绍：商品盘点作业规范与流程
1、 目的：为规范本公司库存管理，核算准确，特制定本盘点作业规 范。
2、 盘点范围：
盘点范围包括：库存商品、超市货区商品、备品、包装物、物
料用品、供应随货赠品等。
3、 盘点的原则：
、 以物逐一实盘。
、 三清两符（实物数量、票据、帐目清晰。帐物相符、帐帐相 符。）
、 以最小销售单位为盘点数量单位。
4、 盘点基本要求：
、 采取实物盘点与帐面库存核对的盘点方法。
、 规定每月25日进行统一盘点。
、 规定超市在盘点当日终了将盘点数量的盘点表上交营运及 财务部门封存。
、现场部须在盘点三日内（即27日）将盘点报告上交营运及 财务部门。
、 有重大差错的可于盘点次日向营运及财务部提交重盘申请。
经批准方可重盘。
、 营运及财务部门对整个盘点活动进行监盘与抽盘。
盘点作业流程:
盘点后处理 —
、盘点前准备:
、 盘点日超市员工停止倒班休息。
、 商品定位，品项归一，标识向外，价签核对。
、 以由左至右，从上至下的顺序，填制“盘点表”初表
（一式三份），填制项目：组别、盘点时间、页数、品名、
规格、售价
、 核实帐面库存金额，清单单据，如进货单、退货单、
变价单、报废单是否都作入“销售日报表”。复核“销售
日报表”库存金额是否正确，并与财务部主管会计对帐。
、 商品欠条及应收款全部按规定作帐务处理。
、 盘点前，进、销、存全部关帐。
、盘点中作业
、实盘依据“盘点表”初表，进行实物盘点，一般是两
人一组，一人点数一人记录，记数人在记录后复述一次报
数，避免差错，记录数字应准确清晰，每张盘点表必须签
、复盘、抽盘作业为保证盘点的准确性，一般由店长、
商检和公司行政管理人员进行复盘和抽盘，一般抽盘率在
20- 25%发现问题请店长授权处理，更正后两人签字， 复盘抽盘表均应有签字后上交。
、盘点后处理
、 整理全部盘点表，按顺序编号，检查是否签名，避免
丢失。
、 将整理后的盘点表分出两联，分别上交营运及财务部。
首页写清帐面库存情况、盘点表页数、店长签字。
、 盘点后发现重大差错，在次日向营运及财务部提出重
盘申请，经批准后方可重盘。
、 计算盘点结果，填制盘点报告，在规定的日期内将盘
点表装订成册，并加装封面，填写盘点日期、盘点人、 监盘人、店长、盘点表页数、品项数、实盘数、实盘 金额。
、 商品损耗根据盘点情况填制商品损耗报批单，报批程
序为：经手人（理货员）7保管人员（理货组长）T 店长7商检人员7营运部经理7财务部经理7财务 总监7总经理。
、 盘点结果计入公司的经营成果，凡盘亏率在销售额 3%
以内的为正常盘点，店长签字报公司专题会议讨论批
准后纳入当月经营费用。凡盘点盘亏率超过 3%Z上
的，店长签字后报营运及财务部，经公司专题会议讨 论批准后，根据公司相关规定处理。
盘点作业流程
序号
日期
项目
要求
责任人
1
22日—23日
票据清理
（含配送
中心欠