文档介绍：文件
件
公司
字[2005]1号
关于印发《费用开支管理办法》的通知
各部门：
为了加强公司各项成本费用管理,节约费用支出,现将《费用开支管理办法》予以印发，望你们严格遵照执行。
本办法从2005年01月01日开始执行。
特此通知。

二○○五年一月十七日
主题词：财务制度通知
部发送:公司各部门。
公司综合部 2005年01月17日印发
附件
费用开支管理办法
总则
第一条为了加强各项成本费用管理，节约费用支出，规费用支出手续，结合公司的生产经营实际情况，制定本办法。
第二条本制度适用于公司（以下简称“公司”）和（以下简称“公司”），两个公司以下简称“公司”。
第三条公司所属部门的一切费用支出由财务部门统一核算。
工资费用管理
第四条公司管理人员的工资在董事会按年度确定的工资总额发放，不得超支。生产人员工资按《职工工资管理办法》（修订稿）及相关规定执行，在不影响公司整体效益的情况下，不受额度限制；公司工资标准由经理部参照印制行业的工资水平确定。
第五条公司管理人员的工资实行“背靠背”的发放方法，每个人的工资奖金等金额，除了公司统一公开发放的以外，实行相互的制度，各管理人员之间不得相互询问，不得相互告知，财务等涉密人员不得泄露工资资料。
第六条工资的基本结构为基本工资、奖金、加班费（管理人员加班费在奖金中体现）、补贴和其它发放等工资性支出。（具体发放方法见《职工工资管理办法（修订稿）》）
月工资起止日按当月的日历日期确定，
当月工资的发放日一般为次月的5日之。
差旅费用管理
第八条严格出差管理制度。各部门必须加强出差管理，严格控制出差人数、时间、地点，严禁以出差为名游山玩水；严禁途中故意绕道、无故逗留。由此所发生的一切费用由本人自理，并根据公司的相关规定给予处罚。
第九条出差途中乘坐交通工具及食宿费标准：部门经理可乘坐飞机普通舱、火车硬卧，住四星级酒店，伙食按每人每天120元标准控制；其他人员可乘坐飞机普通舱、火车硬卧，住三星级酒店，伙食按每人每天100元标准控制。经理部人员不受此项限制。
下级人员随同上级人员出差时，视实际情况可与上级人员同等待遇。
第十条出差人员的差旅补贴标准：在途每天补助20元；公务期间每天补助10元；经理部成员不享受此补助。
第十一条差旅费报销或核销借款时，经办人应填制外埠出差报销单，经相关审批人员签名后方可报帐。
第十二条司机的出差补助，市分时段、按趟次核算；岛（指距离公司50公里以外）出车，按天给予补助；长途运输分车种、按里程给予补助。（详细见《司机出车补助规定（修订）》）
汽车使用费管理
第十三条为加强车辆使用费的管理，主管公司汽车的部门应制订严格的用车管理制度。
第十四条汽车使用费指汽车加油、修理、洗车、停车、年检及其它税费等费用。
第十五条市公务车必须到公司指定的加油站加油，每月由主管部门统一结算。出差在外加油须经主管部门经理批准后，凭发票等有效凭证实报实销。
第十六条车辆维修应由司机事先填写车辆维修申请单，列出修理项目及预算费用，报主管经理批准后到指定修理厂修理。如临时需要增加维修项目或转到其它厂家修理时，须事先报主管经理同意后才可办理。修理完毕后须填写保养维修档案方可报销。车辆行驶途中发生故障或其它耗损急需修理、更换零件时，可视实际需要进行处理，但无迫切需要或修理费用超过500元时，应征得主管部门经理的批准。
第十七条无照驾驶、未经许可将车借给他人使用而违反交通规则或发生事故，由责任人负担损失；驾驶公司车辆违反交通规则的，罚款由其自行承担。
第十八条因意外事故造成车辆毁损，其损失在扣除保险金额后，再视实际情况处理。
第十九条洗车、停车、年检及其它税费按实际发生实报实销。
办公费管理
第二十条办公费用指管理部门日常办公所使用的文具用品、音像制品、图书资料、报刊费等，还有大件办公用品的零星支出，如电脑配件，复印机修理费等，以及办理各种业务须单列的费用，如工商税务年检换证手续费、邮寄费、印刷费、办理保险手续费等。
第二十一条办公用品的采购，公司一律由办公室统一办理；公司一律由综合部统一办理。各个部门和个人不得擅自购买办公用品。如若有特殊需要的，使用部门或个人应向办公室或综合部提出申请，并协助办公室或综合部购买。
第二十二条办公用品的审批权限如下：一次性采购金额超过1000元的(含1000元)，由办公室或综合部经办人填制办公用品购买申请单，列明项目和预算金额，经部门经理和总经理审核签字后，方可购买。一次性采购金额在1000元以下200元以上的(含2