文档介绍：会计核实岗位工作步骤
目 录
一、出纳岗工作步骤……………………………………………………………………3-5
二、销售费用岗工作步骤………………………………………………………………5-8
三、管理费用岗工作步骤…………………………………………………………….9-12
四、固定资产岗工作步骤…………………………………………………………….12-15
五、材料审核岗工作步骤…………………………………………………………….16-20
六、成本核实岗工作步骤…………………………………………………………….20-24
七、销售核实岗工作步骤……………………………………………………………24-26
八、工资福利岗工作步骤……………………………………………………………26-31
九、税务岗工作步骤.………………………………………………………………31-33
十、内部审计岗工作步骤.…………………………………………………………34-38
十一、主管岗工作步骤.……………………………………………………………39-41
一、出纳岗工作步骤
（一）现金收付
1、收现
依据会计岗开具收据（销售会计开具发票）收款——→检验收据开具金额正确、大小写一致、有经手人署名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将记账联连同票据登记本传对应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其它应收款）
销售核实岗（货款）
成本核实岗（加工费、材料款）
注：（1）标准上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传输登记本后传给对应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来现金付款凭证金额和原始凭证一致——→检验并督促领款人署名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证立即传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具支出证实单付款（包含车间工资差额、需以现金形式发放兑现、奖金等款项）——→在支出证实单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将支出证实单连同票据传输登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
天天早晨按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、正确支付现金——→立即盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金和将现金送存银行时全部须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日志账，做到日清月结，并立即和微机账查对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→早晨上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回回款单据——→将第一联和回执粘贴在一起——→在微机中编制回款记录表并共享—→打印—→将回款记录表连同回款单传销售会计
（2）其它项目收款
收到除货款以外项目标支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传输登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传输登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
依据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调整表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→传相关岗位制证
——→材料核实岗（材料采购）
——→成本核实岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）