文档介绍：财务稽核自查工作规范
一、自查目的：为规范各公司财务基础工作，避免同类问题重复发生，通过稽核自查工作及时发现问题，及时整改问题，逐步实现基础工作规范化、标准化。
二、自查方式：各公司设置一名或两名兼职稽核专员，负责所在公司日常财务稽核自查工作，对检查内容可采取普查或抽查（抽查率不低于50%）方式，各公司每季度结束后15日内，向公司稽核检查部上报自查报告。
三、自查项目及权重：会计基础工作及档案管理（权重为20%）、货币资金及资产管理（权重为15%）、会计核算制度执行（权重为10%）、合同管理（权重为10%）、预算执行情况（权重为10%）、资金计划及付款管理（权重为15%）、报告数据准确性（权重为10%）、销售政策执行情况（权重为5%）、经理基金管理（权重为5%）九个方面。
四、自查具体内容及自查标准：
（一）会计基础工作及档案管理自查：包括凭证、账簿管理，报告、合同、文件管理和交接管理。
1、凭证、账簿管理。（本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）原始凭证：要求粘贴齐全、合法、有效；
（2）记账凭证编制：要求及时，当天发生的业务必须当天编制记账凭证，记账凭证的编制要以原始凭证为依据，保证记账凭证与原始凭证相符；
（3）记账凭证打印：要求当天编制的记账凭证必须当天打印，并与原始凭证粘贴在一起；
（4）记账凭证审核：要求当天的记账凭证当天审核，审核后要求审核人签字或签章；
（5）会计凭证装订：要求在每月5日前将上月记账凭证分类装订完毕，封面记录填写完整并加盖财务专用章；
（6）打印凭证存档的记账凭证与财务软件内的记账凭证必须一致；
（7）会计凭证保管：要求专柜保管，保证齐全，编制清册；（8）会计账簿按总账、现金日记账、银行日记账分类装订成册，明细账按会计科目分类装订，按年度编制账簿清册；
（9）会计账簿按年立卷，电算化账套需打印纸制账薄，贴具印花***或取得完税凭证。
2、报告、合同、文件管理。（本项计分为30分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）月度会计报告、税务报告、预算执行情况报告、资金会议资料、内部利息报告等例行报告要求保存电子版，会计报表要求在每月十日前打印归档，其他专项报告在定稿后三日内归档；
（2）会计报表要求有编制人员、财务负责人、总经理签字确认，并加盖公章存档；
（3）商品房买卖合同分楼号归档管理；
（4）公司下发的文件按发文部门和发文年限由专人负责分类归档；
（5）银行开户、销户申请要求打印归档（包括内部审批单及银行开户销户申请单）；
（6）凭证等会计档案借出须按规定办理，并有调阅及借出记录；3、业务交接管理（本项计分为10分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。）
（1）财务人员的调岗或离职有详细的书面交接记录；
（2）有相应的监交人。
（二）货币资金及资产管理自查：包括现金库存、现金支出管
理，现金、银行日记账管理，银行存款余额调节表管理，业务借款及报销管理，发票、收据、支票及印章管理，应收账款管理、存货、固定资产管理。
1、现金库存、盘点及现金支出管理。（本项计分为15分，，该项最低得分为零分。）
（1）是否取消备用金；特殊情况借备用金是否有审批单，审批单是否符合规定；
（2）