文档介绍：《低耗品采购实施细则》
第一条 目的
规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。
第二条 执行对象
本制度适用于各公司。
第三条 执行部门
采购部及各部门。第四条 定义
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、 物品、劳动保护用品， 以及在周转使用过程中的容器等， 即使用期限超过一年的， 并在使用过程中保持原有的实物形态，且单位价值在 1000 元以下，使用期在三个月以上，均可作为低值易耗品。
第五条 内容
(一 )申购程序：
1、由申购部门认真填写申购单，同时填上验收人联系方式以便入库验收。
2、填写好的申购单由申购部门负责人审核，确认是否需要购买，需要则签
字；
3、申购经办人将申购单交由低值易耗品仓库管理员查库存是否有此物品，
若有满足质量及数量要求的库存物品， 则由仓库管理员划去该项申购物品， 并签字确认。
将申购单交由采购部核价 （已签合同单价的情况） 寻价及议价 （未签合同单价的情况）比价（单品单价在 600元以上或单品累计金额在 3000元以上情况）；寻价最少不能少于两家供应商，根据供应商所报价格、质量、品牌情况选定，并进一步谈判价格，保证以市场最低价格购买。
将比价后的物品在财务成本会计处进行下帐， 是否在预算范围内， 若在预算
范围内，则签字同意购买；若不在预算范围内，则不予签字，返回申购单位协调
将请购单作废，或另以特案上报签呈等方式呈总裁签核后， 再依本作业程序办理。
(二)申购流程：
申购部门
报部门负
报生产
报副总
采购部核价、
财务在预
填写申购
责人审批
总监审
经理审
寻价或比价
算内下帐
(三)采购程序：
接单：对于普通件，采购部定于每周三和周五接单子，其余时候均不接单，普件接单后累积于次周内统一采购到位。 对于急件，申购部门须在申购单上注明“急 ”，并在备注栏上注明原因，否则视为普件。申购部门每周累积急件不得超过
1 单，生产部不得超过 3 单，如有特殊情况须在申购单上注明原因，经总经理签批认可后方可视为急件， 否则一律作为普件处理。 对于急件，采购部自接单后最迟于次日内购回。
核价：对已签定年度合同的，则可根据合同定价直接填报价格；
寻价及谈价：对未签定年度合同的则采取寻价方式了解市场价格，寻价对象是公司指定供应商或未指定供应商； 低值易耗品采购员将财务所下预算物品通
知供应商在规定时间内送货； （价值在 600 元以上由供应商送货，低于 600 元由公司自行拿货）
比价：单品单价在 600 元以上或单品累计金额在 3000 元以上情况需要进行比价；比价最少不能少于两家供应商； 比价方式为