文档介绍：亠般合同管理业务内部控制矩阵
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容冈位
控制点八、、分值
相关控制点资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露； 6准确性
1
2
3
4
5
6

经营风险：擅自订立合同，造成损失。
司生产经营计划订立合同。生产经营计划包括但不限于物资采购计划、产品销售计划、大中小修计划等。
总部相关部门
分（子）公司
4
订立合同的相关依据

经营风险：对方当事人不具备相应的签约和/或履约能力，引发合同纠纷。
（或者配合内部资信管理部门审查）拟签约对象的主体资格、资信情况及履约能力等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予以协助。
总部相关部门分（子）公司
5
营业执照、资质文件、履约能力证明等资信调查分析记录

.1
3 •文本选择
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容冈位
控制点八、、分值
相关控制点资料
相关制度索引
会计报表认定
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露； 6准确性
会计报表项目
1
2
3
4
5
6

经营风险：使用对我方加重义务减轻权利的合冋文本，造成损失。
，应首选使用法律事务部颁布的合同示范文本；其次，使用对方在法律事务部颁布的合冋示范文本基础上修改形成的合冋文本；再次，使用双方共冋拟订的文本；第四，使用对方合冋文本。
总部相关部门
分（子）公司
3
合同
.5
.6
.7
.8
.9

.3

经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。
、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。
总部相关部门
分（子）公司
3
《合同会签审批表》

经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。
《合同会签审批表》。各会签
部门根据职责分工对相关条款进行审查，在《合同会签审批表》上发表会签意见。分（子）公司可米取业务信息管理系统等电子形式，进行合同审批工作，其审批流程设计应满足本合同会签流程的要求。