文档介绍：会计工作步骤
一、 出纳岗工作步骤
（一）现金收付
1、收现
依据会计岗岗位开具收据（销售会计开具发票）收款-检验收据开具金额正确、大小写是否一致、必需有经手人署名-在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传输登记本上-将记账联同票据登记本传对应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等）
管理费用岗（其它应收款等）
销售核实岗（货款）
成本核实岗（加工费、材料款、运输费）
注：（1）标准上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据，核实收据上已写有“转账”字样，后必需加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传输登记本后传给对应财务岗位。
（2）随工资发放时代收代扣款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销 网址：.net
审核各会计岗传来现金付款凭证金额和原始凭证是否一致-----检验并督促领款人必需署名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证立即传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具支出证实单付款（包含车间工资差额、需以现金形式发放兑现、奖金等款项）——→在支出证实单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传输登记本——→将支出证实单连同票据传输登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
天天早晨按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、正确支付现金——→立即盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金和将现金送存银行时全部须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日志账，做到日清月结，并立即和微机账查对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→早晨上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回回款单据——→将第一联和回执粘贴在一起——→在微机中编制回款记录表并共享—→打印—→将回款记录表连同回款单传销售会计
（2）其它项目收款
收到除货款以外项目标支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传输登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传输登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
依据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调整表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→传相关岗位制证
——→材料核实岗（材料采购）
——→成本核实岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出支票应填写完整，严禁签发空白金额、空白收款单位支票。
（2）开出支票（汇票、电汇）收款单位名称应和协议、发票一致。
（3）有前期未报账款项个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
依据工资岗位开具付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→工资福利岗
注：（1）每个月依据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
（3）员工兑现
凭销售会计传来付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传输登记本——→工资福利岗
（4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传输登记本——→传管理费用岗
（5）交税
①完税 收到税务岗位传来税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡 凭税务岗填写付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务