文档介绍：付款凭证
记账凭证填制
摘要
借方科目
明细科目
金额
购入材料
原材料
甲材料
10000
应交税费
应交增值税（进项税额）
17000
附件3张
合计
117000
表 10— 5
贷方科目银行存款
摘要
借方科目
明细科目
金额
购入材料
原材料
乙材料
105000
应交税费
应交增值税（进项税额）
17850
附件3张
合计
122850
表 10—6
付款凭证
贷方科目银行存款
2009 年12月5日
银付字第1202号
摘要
借方科目
明细科目
金额
销售产品
主营业务收入
A产品
75000
应交税费
应交增值税（销项税额）
12750
附件2张
合计
87750
表 10— 7
收款凭证
借方科目银行存款
2009 年12月6日
银收字第1201号
表10— 8 转账凭证
2009年12月10日转字第1201号
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
发出材料
生产成本
A产品
98500
生产成本
B产品
53500
制造费用
32000
管理费用
10000
原材料
甲材料
77000
原材料
乙材料
11700
附件1张
合计
194000
194000
收款凭证
表 10— 9
借方科目银行存款
2009年12月11日
银收字第1202号
摘要
销售产品
借方科目主营业务收入
明细科目
应交税费
B产品
应交增值税（销项税额）
100000
17000
摘要
借方科目
明细科目
金额
支付广告费
销售费用
亡亡弗丿口费
6000
附件2张
合计
60
00
表 10—10
贷方科目银行存款
付款凭证
2009年12月13日
银付字第1203号
表10—11 转账凭证
2009年12月15日转字第1202号
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
分配工资
生产成本
A产品
45030
生产成本
B产品
25878
制造费用
22800
管理费用
28500
应付职工薪酬
122208
附件1张
合计
122208
122208
摘要
借方科目
明细科目
金额
支付工资
应付职工薪酬
122208
附件2张
合计
122208
表 10—12
付款凭证
贷方科目银行存款
2009年12月20日
银付字第1204号
摘要
借方科目
明细科目
金额
支付水电费
生产成本
A产品
2360
生产成本
B产品
1372
制造费用
4500
管理费用
2500
附件3张
合计
10732
表 10—13
付款凭证
贷方科目银行存款
2009年12月21日
银付字第1205号
表10—14 转账凭证
2009年12月22日转字第1203号
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
销售产品
应收账款
丙公司
245700
主宫业务收入
A产品
210000
应交税金
应交增值税（销项税额）
35700
摘要
借方科目
明细科目
借方金额
贷方金额
销售产品
应收账款
丁公司
70200
主宫业务收入
B产品
60000
应交税金
应交增值税（销项税额）
10200
附件2张
合计
70200
70200
转字第1204号
转账凭证
2009年12月23日
附件2张
合计
245700
245700
表 10—15
摘要
借方科目
明细科目
金额
支付运费
销售费用
运费
2000
附件2张
合计
2000
银付字第1206号
表 10—16
贷方科目银行存款
付款凭证
2009年12月24日
摘要
借方科目
明细科目
金额
支付办公用品款
管理费用
办公费
100
附件2张
合计
100
现付字第1201号
表 10—17
贷方科目库存现金
付款凭证
2009年12月25日