文档介绍：清产核资投标用审
计工作方案
广东宇宙会计师事务所
关于星球办事处社区股份合作公司清产核资投标
审计工作方案
一、 客户需求分析 错误！未定义书签。
二、 审计范围与目标 错误！未定义书签。
三、 工作团队组成 错误！未定义书签。
四、 清产核资工作流程 错误！未定义书签。
五、 质量保证措施 错误！未定义书签。
六、 清产核资审计的重点内容 错误！未定义书签。
七、 宇宙的应对措施 错误！未定义书签。
八、 重大项目的具体清产核资审计程序 错误！未定义书签。
九、 工作进度及控制措施 错误！未定义书签。
十、后续服务方案 错误！未定义书签。
十一、违约承诺 错误！未定义书签。
一、客户需求分析
社区股份合作公司在加速广东工业化城市化进程、推动集体 经济转型、改进民生福利、维护基层和谐稳定等方面，发挥了重 要作用。随着城市化进程加速，经济和产业结构的不断升级，社 区股份合作公司面临着许多问题和挑战。为进一步规范社区股份 合作公司经营管理行为，摸清并真实反映下属企业的资产经营及 财务状况，完善下属企业基础管理，确保社区公有资广的保值增 值、安全完整、合理配置和有效利用，广东市东城区星球办事处 拟对辖区内的社区股份合作公司进行清产核资工作 ，公开招标会计
师事务所承担此项工作。
广东宇宙会计师事务所（以下简单称“宇宙”）白 00 00月 成立以来，坚持“求真、务实、诚信、高效”的经营理念，牢固 树立大局意识和责任意识，专注发挥白身的工作优势，近年完成 了多项政府委托和社区股份合作公司的相关审计、清产核资与会 计服务工作，拥有丰富的政府委托类社区股份公司业务的工作经 验，符合广东市光明区星球办事处对清产核资审计工作进行招标 的各项条件。
宇宙拥有一支专业化的精英团队，当前总人数 99人，其中具 有执业资格的注册会计师 66人，高级会计师1人，注册税务师5 人，会计师10人。全部员工中拥有硕士以上文化程度的 5人，本 科文化程度的70人。宇宙员工具有较高的文化知识水平、良好的
职业道德水准和丰富的行业工作经验，致力于为客户提供高质量 的审计和会计服务。
二、审计范围与目标
本次清产核资审计为星球办事处 6个社区股份合作公司以及
星球居委经济发展有限公司等 5家居股份合作公司进行清产核资
审计，清产核资登记基准日为 12月31日(以星球办事处规定的
为准)。清查范围包括上述企业的资产、负债、所有者权益及经 营状况。
在清产核资工作过程中，对于清查出的下列损失及挂账，应 进行经济鉴证证明：
企业虽然取得了外部具有法律效力的证据，但其损失金
额无法根据证据确定的；
企业难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收款
项和不良长期投资损失；
企业损失金额较大或重要的单项存货、固定资产、在建 工程和工程物资的报废、毁损；
企业各项盘盈和盘亏资产；
企业各项潜亏及挂账。
三、工作团队组成
为了顺利、出众、按时、保质完成星球办事处社区股份合作
公司清产核资工作，宇宙专门成立由副所长 ***注册会计师为总负
责人的服务团队，团队成员 15人组成，下设研究组、执行组、后 勤组和质量复核组四个小组，各小组工作职责及人员配置如下：
研究组：负责审计的标准确定、疑难问题的解释、数据的分 析、审计程序的设计、审计报告模板，决策建议提出等工作。
执行组：负责与被审计单位有关人员的沟通、对相关资料进 行搜集、整理、统计分析、具体审计程序的执行。根据此次审计 的企业数量和进度，执行组下设 4个外勤工作小组进行分工，每
个小组由注册会计师带队，带领 2-3名正式员工，分别进驻每家
股份公司，具体负责每家公司的审计事宜。
后勤组：负责审计人员的车辆出行、食宿，有关文件资料的 传递、不同小组之间的联络等工作。
质量复核组：为确保审计的质量符合招标单位的要求，确保 有关数据的信度和效度，建立严格的质量复核制度，成立质量复 核组，所有审计资料和工作程序都必须经质量复核组检验。
宇宙将抽调人员组成项目服务团队，团队人员均为从事审 计、税务、内控和管理咨询课题研究三年以上的专业人员，具有
深厚的理论知识及丰富的实践经验。服务团队主要人员情况如下
总负责人
**注册会计师
**注册会计师
宇宙将根据星球办事处清产核资协审的具体任务和时间安 排，以及进场后发现的被审计单位的实际情况及时增加或调配具 有专业胜任能力的人员。
四、清产核资工作流程
为保证本次清样核资项目顺利实施，优质、高效完成，宇宙 将本次服务工作分为项目调查与前期准备、制定审计计划、审计 人员进场前培训、审计工作现场实施、审计业务完成五个阶段， 各阶段主要工作内容如