文档介绍：人民币银行结算账户管理业务培训
2009年7月福州
第一章概述
人民币单位银行结算账户按用途分类
基本存款账户*
一般存款账户
预算单位专用存款账户
专用存款账户了非预算单位专用存款账户
QFII专用存款账户
临时存款账户*
三)专用存款账户——专用存款账户是存款人按照法律、行政法规
和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算
账户
用于办理各项专用资金的收付
(四)临时存款账户——临时存款账户是存款人因临时需要并在规定
期限内使用而开立的银行结算账户
用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付
2、人民币单位银行结算账户按是
否经人民银行批准分类
1、核准类:由人民银行核准并下发开户许可证。未经核准的
核准类银行结算账户一律不得办理支付结算业务。
核准类账户包括:基本存款账户、临时存款账户(因注册验资和增资验资开立
的除外)、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户
中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的核准类账户的资料的合规性子以
审核,符合条件的,予以核准;不符合条件的,签署核准未通过的
有关证明文件一并退回报送银行
2、备案类:开户银行按照规定审核,并通过人民币银行结算账
户管理系统向人民银行报备
备案类账户包括:一般存款账户、非预算单位专用存款账户
银行机构的备粲类账户向人民银行报备时
间上如何规定?
●备案类银行结算账户的开立、变更、撤
销,银行应在规定时间(开户之日起5个
工作日;办理变更手续之日起2个工作日
撤销银行结算账户之日起2个工作日)内
通过账户管理系统向中国人民银行报备
第二章单位银行结算账户开立
1、哪些存款人可以申请开立基本存款账户?
●(1)企业法人;(2)并法人企业;(3)机关、事业单
(4)团级(含
军队、武警部队及分散
执勤的支(分)队;(5)社会团体:(6)底办非企
业组织;(7)异地常设机构;(8)外国驻华机构;
工商户;(1
)居民委员会、村民委员
社区委员会;(1单位设立的独立核算的附属机
构(仅指单位附属独立核算的食堂、招待所
儿园);(2)其他组织(指按照现行的法
规规定可以成立的组织,如业主委员会、村民
小组等组织)
2、存款人申请开立基本存款账户
应提供哪些证明文件?
1)“开立单位银行结算账户申请书”一式三联
(2)下列证明文件
(3)存款人法定代表人或负责人身份证件;授杈他人办理的,应出具法定代表人
或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件
(4)存款人有组织机构代码
应出具组织机构代码证正本
(5)存款人为从事生产、经菅活动的纳税人,还应出具税务部门颁发的税务登记
证正本,无需提供税务登记证的,应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税
务机关出具的证明
(6)存款人为独立核算的附属机构的,还应出具其主管部门的基本存款账户开户
许可证正本
(7)存款人有上级主管单位的,除应据实在“开立银行结算账户申请书”上填列
上级主管单位信息外,还需提供由存款人核对并盖章的上级主管单位基本存款账
户开户许可证正本复印件
(8)存款人有关联企业的还须提供关联企业清单
●(9)人民银行要求提供的其他资料
3、基本存款账户“转户”手续如
何办理?
基本存款账户“转户”,是指存款人因迁址或
其他需要,在原基本存款账户开户银行撤销基
本存款账户后,选择其他银行,申请重新开立
基本存款账户的行为。存款人以“转户”原因
撤销基本存款账户后,应于10日内重新开立基
本存款账户。存款人向其他行申请重新开立基
本存款账户,应提交开立基本存款账户的证明
文件和原基本存款账户开户许可证核准号。
4、什么情况下存款人可以开立专
用存款账户?
对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用
基本建设资金;(2)更新改造
(3)财
政预算外资金:(4)粮
油收购资金;(〈证券交易
机构存放同业
(6)期货交易保证
信托基金;(8)金融
(9)政策性房地产开发资金;(0单
位银行卡备用金;(住房基金;(社会保障基金;
缴资金和业务支出资金(指
存款账户存款
的非独立核算单位或派出机
出的资
设在单位的组织机构经
费:(萁他需要专项管理和使用的资金
存款人凭同一证明文件只能开立一个专用存款账户
按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的,
专用存款
的名称可
名称后加
内设机构(部
名称或资金性质,但专用存款账户
的预留签章应与专用存款账户名称一致