文档介绍：台州市商业银行吃苦求实创新
Taizhou Commercial bank
联面袋行结算户管知
2019年9月
台州市商业银行吃苦求实创新
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、银行结算账户概念
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吃苦求实创新
1、什么是人民币银行结算账户?
一是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账
结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。
￠存款人:是指在中国境内开立银行结算账户的机关
团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户
和自然人。
⑦是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。
c按照存款人的不同,可分为单位银行结算账户和个人
银行结算账户
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◆单位银行结算账户
—是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银
行结算账户纳入单位银行结算账户管理
◆个人银行结算账户
—是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银
行结算账户。
个人因使用支票、借记卡、贷记卡,办理汇兑、定期
借记、定期贷记、借记卡等结算业务在银行开立的银行
结算账户,纳入个人银行结算账户管理。
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2、单位银行结算账户按用途分为可分为哪几类账户?
>基本存款账户
一般存款账户
专用存款账户
>临时存款账户
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3、四类单位银行结算账户间相互关系如何?
临时存款账户——临时机构或存款人因临时性经营活
动的需要,可以开立临时存款账户
一用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付,
此类账户可按照国家现金管理的规定支取现金
由于临时存款账户与基本存款账户在功能上具有一定
的相似之处,为体现临时机构和临时经营活动所独有的
临时性特点,与基本存款账户加以有效区别,《办法》
规定,对临时存款账户实行有效期管理,有效期限最长
不得超过2年。
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3、四类单位银行结算账户间相互关系如何?
◆从《办法》的具体规定来看,四类单位银行结算账户
既相互独立,又相互联系
Φ存款人只能在银行开立一个基本存款账户
一已开立基本存款账户的存款人,开立、变更或撤销其他三
类账户,必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续,
并进入账户管理系统进行备案,以便于全面反映和控制存款
人的各类银行结算账户开、销户情况,加强账户的管理。
由此,体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处
于统驭地位,它是单位开立其他银行结算账户的前提,其他
三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。