KA业务财务管理规范强烈推荐.ppt

文档介绍：ka业务应具备的基础财务知识
----张良惠

*
业务应具备的基础财务知识
（一）帐款管理
帐款的形成
借单对帐
开发票
收款
冲帐

*
续.
（二）报销作业
暂付款作业
费用报销的相关规定
其他规定

*
一、应收帐款的产生(出货流程)
业务员 助理 仓库 财务
收取客 录入营业 出货 核对并归
户订单 所系统 入帐袋
注意： 1、如新增客户有扣点，必需先在费用控管系统申请费用，并在客
户主档录入扣点率(务必提醒助理）。
2、如客户有限定送货时间，输出货单时应在备注栏注明时间，避
客户扣罚及增加公司运费。
3、如收款是以客户收货凭证为依据，应书面告之财务。

*
续（一）
（1）单价锁定，促销单价须提前申请异动。
《KA最低供货价变更申请表》
（3）不可手写出货。
（4）审单时要核对单价、标注条码、加盖送货章、注明送货时间、附订单。
（5）验收单与出货单数量不符，追究责任。

*
二、预收帐款的产生(退货流程)
业务员 助理 物流 财务
填写退 录入营业 根据退货 根据有库务签名
货传票 所系统 传票收货 的退货入帐袋
注意：1、预收帐款的产生包括：退货、商场即期品处理、客户多付款。
2、退货传票填写的单价为箱的单价，退五包入时以单包为数量。
3、在商场即期品处理，要附上商场退货单，并在退货传票注明：
“即期品处理”或 “买一送一”等处理方式。
4、A客户预收绝对不能冲B客户帐款（同一系统的客户除外）。

*
续（一）
借单对帐
（1）出货传票中的红单为客户签收联与客户验收单是收款凭证。
（2）填写《借出还入追踪单》，附清单明细，必须做清点签收动作。
（3）取得客户签收单。
（4）帐单归还财务。

*
三、开发票流程及注意事项
开发票：
发票的种类：增值税发票、普通发票
申请开票：填写《KA、商场发票开具申请表》一式两联；附销售明细，并与帐款核对金额。

*
续-流程
业务员 业务主管 财务
填写开票 签名 核对申请
申请表 确认 表并开票
交业务员 签收并拿发票

注意事项：
1、绝对不允许有重复开票现象。
2、如有发生退货，开票金额必须扣减退货。
3、必须与客户核对完货款后再申请开票。
4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。
5、申请开发票须提前一天交财务。
6、开票申请表见附件一。

*
四、作废发票流程及注意事项
业务员 业务主管 财务
填写作废发 签名 收回作废发票
票申请表 确认 并重开票
交业务员 签收并拿发票