文档介绍：银行存款日常业务实训
1）现金清查所采用的方法？
2）A公司的出纳员小王直接将销售货物收到的现金用来购买办公电脑。
3）本日余额的计算公式
4）每日末、月末、年末该如何结账？
温故知新
现金实地盘点法：即逐张查点现钞确定现金实存数，然后将其与现金日记账的账面余额进行核对，已查明账实是否相符。
本日余额=本日初余额+本日收入发生额合计-本日支出发生额合计
日、月、年末结账技巧
日结：应按日结出余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行结出“本日合计”。也可以在摘要栏内写“本日合计”同时结出本日收入合计、支出合计及余额。
月结：即在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中书写“本月合计”字样，同时在该行结出本月发生额合计及余额，然后在“本月合计”行下面再划一条通栏单红线。
年结：即在12月份“本月合计”下面的摘要栏书写“本年合计”，并在合计数下通栏划双红线。
了解银行
银行存款管理有关规定
银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。
按照国家《支付结算办法》中的规定，企业应在当地银行开立账户，办理存款、取款和转账等结算业务。
支付结算原则
恪守信用，履约付款。

谁的钱进谁的账，由谁支配。

银行不垫款。
一个基本账户原则
自愿选择原则
不垫款原则
开户银行
根据《银行账户管理办法》，银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。企业在银行开立账户后，与其他单位之间的一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。