文档介绍：（集团）公司
资金收支计划管理办法
第一章 总则
第一条 为适应集团资金集中管理的要求， 规范和推行资金 收支计划的管理工作， 以资金收支计划为指导， 对集团公司本部、 直属项目部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位）的 资金收支进行监控、分析、考核，特制定本办法。
第二条 资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结 算管理的桥梁，它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监 控及考核等数据依据，是集团资金管理日常操作的重要手段。
第三条 资金收支计划的基本任务是：
1、 年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资 金预算数据，它是保障实现企业战略发展目标的全面预算 规划的一部分。
2、 月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据， 使 集团能够提前掌握整个集团的资金需求。
3、 周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金
额、时间、账户的准确信息，是资金实际操作的依据。
第四条 资金收支计划管理应遵循的基本原则：
1、
按行业管理、统一口径。
2、
以收定支、滚动填报。
3、
动态监控，及时调整。
4、
细化分析，强化考核。
5、
目标控制，防范风险。
第五条 本办法适用于集团结算中心及所属成员单位。
第二章 资金收支计划主体
第六条 资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、 结算中心及各成员单位。
第七条 集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管 理主体，履行下列主要职责：
1、 制定资金收支计划的管理规定。
2、 审批各成员单位报送的资金收支计划。
3、 对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分 析和评价。
第八条 集团结算中心在资金收支计划管理工作中属于执行 主体，履行下列主要职责：
1、 制定资金收支计划的填报周期、填报项目等。
2、 指导、安排各成员单位及结算中心的资金收支计划的编 制和管理工作；
3、 审核各成员单位报送的月度滚动和周滚动资金收支计
划。
4、 汇总已审批的各成员单位上报的资金收支计划， 并生成 资金汇总表。（表样见附表 2）
5、 根据资金调度表生成资金下拨单， 向各成员单位下拨资 金。
6、 监控分析各成员单位资金收支计划的执行， 并提出考核 意见。
第九条 成员单位在资金收支计划管理工作中为编制主体， 履行下列主要职责：
1、 按规定上报本单位的资金收支计划。
2、 严格按照上报的资金收支计划，进行资金收支结算。
第三章 范围和内容
第十条 资金收支计划应涵盖资本性收支、经营性收支和项 目贷款专项收支， 无论是纳入集团账户体系管理的资金收支计划 还是没有纳入集团账户体系管理的关联账户资金收支计划都应 统一编报。票据业务也纳入资金收支计划的统一管理。
第十一条 资金收支计划按上报周期分为： 年度资金收支计 划、月滚动资金收支计划、周滚动资金收支计划。
第十二条 资金收支计划应按各行业确定收支项目， 明确各 收支项目的用途及下拨属性 （即该收支项目是否需要由结算中心 下拨），统一分析口径。
第四章 资金收支计划编制与审批
第十三条 各成员单位年度的资金收支计划从上年的 10 月 开始编制，经本单位内部审批后于上年 12月 31日之前上报集团 计划财会部。
第十四条 年度资金收支计划应综合考虑本单位的年度生 产经营目标， 以全面预算中与资金收支相关的数据为基础， 根据 收付实现制的原则进行编制。
第十五条 编制年度资金收支计划应根据企业经营情况分 解到月进行填报。
第十六条 各成员单位根据实际业务经营情况， 编制月滚动 资金收支计划， 于每月 25 日之前上报后 3个月的资金收支计划， 由集团计划财会部进行审批。
第十七条 年度及月滚动资金收支计划审批流程： 成员单位 填报后由本单位主管领导审批， 通过后报送集团计划财会部， 经 集团计划财会部审批后由结算中心汇总保存。
第十八条 各成员单位根据实际业务经营情况， 以当期收入 确定下期支出， 编制周滚动资金收支计划， 于每周四之前上报后 四周的资金收支计划， 其中第一周要求按日做计划， 后三周只上 报各收支项目每周的汇总数，报集团计划财会部审批。
第十九条 成员单位在填报周滚动资金收支计划时， 应结合 本单位的资金存量与实际收支，准确填报。
第二十条 周滚动资金收支计划的审批流程： 成员单位填报 后由本单位主管领导审核， 通过后报送集团计划财会部， 经集团 计划财会部审批通过后由结算中心执行， 作为付款审批和资金下 拨的依据。
第二十一条 年度资金收支计划、月度滚动资金收支计划 和周滚动资金收支计划中的收支项目必须保持一致。
第二十二条 资金收支计划一经集团计划财会部审批，成 员单位不得调整。 超计划