文档介绍：集团公司预算管理解决方案 主讲人: 洪杰 (闽南企业财务咨询公司咨询部)
为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图
协调企业各部门的工作
控制的工具
企业为什么需要预算管理
考核的标准
企业预算管理的重点与难点
预算内容不同
预算的编制期间不同
集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同
如何实现预算对企业业务流程的控制
全面的预算分析
预测
规划
预算
实际
分析
控制
多层次计划预算
对业务活动进行预算控制
全面计划预算体系
网络环境下为企业提供全面的预算体系
分析预算和执行
企业的短期计划
可以到周
指导短期执行
多层次计划预算
规划
企业的战略计划
3-5年长期计划
预算
企业的年度计划
可以按年、季、月编制
考核控制的依据
预测
全面的计划预算体系
业务计划
财务预算
销售计划库存计划生产计划采购计划
设备投资计划设备维修计划专项计划
人力资源计划
成本计划费用预算
资金预算资产负债预算损益预算
各计划预算之间存在者因果关系和联动关系,完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。
收入
费用与成本
现金流量
利润
专项
预算内容
主要业务流程
预算执行与控制
预算编制
基础设置与样表管理
预算分析
编制方法
零基预算
基数加因数预算
基于预测的预算
比率预算
内置业务规则预算
公式定义法
手工录入
下级单位
上级单位
指标制定
预算编制
指标下发
指标制定
预算编制
预算执行
预算分析
预算执行
预算分析
集团预算的流程
预算调整
结果
原预算
诊断
优化
预算调整体现的是活管理
新版预算