文档介绍：关于财务核算工作质量的建议
一、资金管理类
二、资产管理类
三、库存管理类
四、销售小票及VIP管理类
五、应收账款管理类
六、其他应收款管理类
七、档案管理
八、创新管理
九、沟通工作
十、核算结果
目 录
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一、资金管理类
出纳： “日清月结，定期盘点，账实相符”。设置备用金及银行存款日记账，按月结账，提交盘点单、结算单及相关对账单等，保证账实相符；监督分公司报销制度的正常实行；定期对店铺资金等事项进行盘点检查并提交盘点报告，定期将货款汇回公司，分析费用制定预算申请备用金，及时缴交分公司各项费用，保证公司相关业务顺利实行。
会计：做好日常核算工作，负责分公司费用报销的审核，定期与出纳对账，做好资金管理、盘点等工作。
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二、资产管理类
会计：建立备查账，及时更新明细，定期盘点，加强管理；促进资产流动，避免资产闲置。
完成标准：每季度对资产进行清查，提交清查报告及处理意见；申购报废时需提供资产验收单、报废申请单。
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三、库存管理类
终端：加强导购对货品的熟悉度及风险管控意识，定期进行盘点或抽盘，并生成盘点单，对盈亏及时进行处理，确保账实相符。提高软件库存的准确率。
会计：定期组织盘点或者抽查工作，确定货品的安全完整；每天核对销售，未验收单据，避免因销售未提交验收影响库存的准确性。
完成标准：盈亏报表，盘点单，盘点报告，物流单据按月整理归档。
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四、销售小票及VIP管理类
会计（协助人出纳）：制定手工销售小票领用表，对各店铺的小票进行编号（为店铺的软件编号）；定期对小票中：销售金额、折扣等内容与销售月报进行核对，检查小票开具是否连号，确认无误后整理归档。
完成标准：制定手工销售小票领用表，按月核对，整理归档。
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五、应收账款管理类
应收账款管理主要是针对商场结算的跟踪与专卖店应收账款跟踪；及时对账，以确保货款及时回笼。
及时更新加盟商余额表，在信用额度到期前一周提醒。
会计：按月针对应收账款与客户对账，制作应收账款自查表，定期跟踪回款速度，及时反馈。
完成标准：定期与商场对账确认回款金额（商场每月10日对账） ，应收账款自查表。
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六、其他应收款管理类
主要是押金条的整理保管及列出清单明细，扫描留底以便备查；个人借款定期对账，确认还款日。
出纳（协助人会计）：定期对押金、借款进行核对更新并持续跟踪，及时催还借款；定期与借款人进行对账确认，避免因人员流动未及时确认清还造成坏账。
完成标准：职员对账跟踪表
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七、档案管理
将公司各类财务单据、报表及账簿等等装订成册保管，对公司各类租赁合同、商场合同、协议、人事档案编号归档；对此类档案整理确认材料是否齐全，（人事档案是否员工身份证、照片；租赁合同是否有出租人身份证，产权证等，具体参照《合同管理规定》）。健全分公司合同管理制度，避免因合同纠纷造成公司利益的损失，提高经济效益。
出纳（协助人会计）：对合同及其附件进行检查编号,整理归档,定期更新档案清册。
相关制度流程：《合同管理规定》、《合同编号与合同制度》
完成标准：制作档案清册
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八、创新管理
物流数据的准确性把控：成立分公司、区域的数据规范小组，拟定相应核查管理及奖惩制度，加强基础数据来源的准确性。
基础报表数据准确性核对：设置简单使用的报表数据核对关系，表间、表内关系相互勾稽，确保报表制作的效率及准确性。
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