文档介绍：出纳工作的8大细节
目录
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帐户开立
帐户使用规定
日常资金收付流程
原始单据的填制
记帐凭证的编制
会计帐簿的登记
出纳报表的编制
出纳工作日常注意事顶
前言
出纳任职要求
一、具备一定的会计理论专业知识。
二、具有现金管理方面的知识，掌握现金管理制度和财务开支标准。
三、熟练掌握开具发票、登记账簿、点钞、电脑操作、珠算、识别真 ***等技术，掌握一定英语知识。
四、具有银行票据方面的知识，掌握银行存款管理制度和财务开支标准。
五、能正确办理日常收付业务。做到日清月结，款账相符。
六、掌握EXCEL基本运用，能熟练完成日常对帐工作。
七、了解财经法规，严格执行财经纪律。
八、诚实可靠，严守纪律。
出纳工作流程
帐户开立
银行帐户开户许可证核发需要资料：
1、企业营业执照正本原件及复印件
2、组织机构代码证正本原件及复印件
3、税务登记证原件及复印件
4、法人代表或单位负责人身份证复印件
5、开户申请书
6、中国人民银行要求提供的资料
一、帐户开立
新成立公司需要带营业执照、税务登记证、组织机构代码证到所在地或公司注册地中国人民银行办理开户许可证。开户银行及帐号称基本户。
开立一般户所需材料
1、营业执照正本、副本（原件、复印件）
2、组织机构代码证正本、副本（原件、复印件）
3、税务登记证的正本、副本（原件、复印件）
4、开户许可证（原件、复印件件）
5、法人代表身份证（原件、复印件件）
6、经办人身份证（原件、复印件件）
7、公章、法人章、财务章
8、机构信用证 （原件、复印件）
若开立外币帐户还需要下列资料
9、备案表（原件、复印件）
10、电子口案卡（原件、复印件）
银行帐户分类
（1）基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理。一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得同时开立多个基本存款账户。
2）一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取业务。
（3）临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
（4）专用存款账户，是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。