文档介绍：通常企业出纳工作
出纳是根据相关要求和制度，办理本单位现金收付、银行结算及相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券收付、保管、核实，就全部属于出纳。它既包含各单位会计部门专设出纳机构各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券整理和保管，货币资金和有价证券核实等各项工作，也包含各单位业务部门货币资金收付、保管等方面工作。狭义出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员各项工作。
出纳员三字经
出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。取现金，当面点;高警惕，出安全。收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法纪，又罚款。长短款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金账，要记全;账款符，心坦然。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费工作。
1、职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。
2、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。
五、职员工资发放。
A现金收付
1、现金收付，要当面点清金额，并注意票面真伪。 若收到***给予没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到现金送到银行，不得"坐支".
4、每日做好日常现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，预防现金盈亏。下班后现金和等价物交还总经理处。
5、通常不办理大面额现金支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、职员外出借款不管金额多少，全部须总经理签字，同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。
B银行账处理
1、登记银行日志账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，方便总经理及财务会计了解企业资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好多种空白支票，不得随意乱放。
4、企业账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证实单上经办人是否签字，证实人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证实单后原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否和收据混贴，若有，应分开贴(标准上除印有财政监制章财政票据外，其它收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
4、支付证实单上填写项目是否超出3项。若超出，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证实单上是否有总经理签字。若无，不予报销
出纳账务处理基础程序是什么?
账务处理程序，也称会计核实组织程序，是指会计数据统计、归类、汇总、呈报步骤和方法。或说是从原始凭证整理、汇总，记账凭证填制、汇总，日志账、明细分类账、总分类账登记，到会计报表编制步骤和方法。科学地组织账务处理程序，对提升会计核实质量和会计工作效率，充足发挥会计职能，含有十分关键意义。
现在，中国企业、事业、机关等单位会计常见账务处理程序关键有四种，它们是：记账凭证账务处理程序;汇总记账凭证账务处理程序;科目汇总表账务处理程序;多栏式日志账账务处理程序。多种账务处理程序关键区分在于对汇总凭证、登记总分类账依据和措施要求不一样。在多种程序下，对于出纳人员来说，出纳业务处理步骤和方法基础相同。
出纳工作具体步骤
出纳工作步骤以下：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费工作。
1、职员出差分借支和不可借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批署名，交由财务审核，确定无误后，由出纳发款。
2、职员出差回来后，据实填写支付证实单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证实人署名，然后给总经理署名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给报销。
五、职员工资发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程