财务岗位工作流程.docx

文档介绍：位工作流程
一、出 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
3-5
二、 售 用 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
5-8
三、管理 用 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
.9-12
四、固定 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
.12-15
五、材料 核 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
.16-20
六、成本核算 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
.20-24
七、 售核算 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
24-26
八、工 福利 工作流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
26-31
九、税 工作流程 .⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
31-33
十、内部 工作流程
.⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
34-38
十一、主管 工作流程
.⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
39-41
一、出 工作流程
（一） 金收付
1、收
根据会 开具的收据 （ 售会 开具的 票） 收款——→ 收据开具的金 正确、 大小写一致、 有 手人 名——→在收据 （ 票） 上 字并加盖 算章——→将收据第②
（或 票 ） 交款人——→凭 登 金流水 ——→登 票据 登 本——→将
同票据登 本 相 位 收制 工 及固定 （水 、 代收款 ）
管理 用 （其他 收款）
售核算 （ 款）
成本核算 （加工 、材料款）
注：（ 1）原 上只有收到 金才能开具收据， 在收到 行存款或下 需开具收据的， 核
收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
2）随工资发放时代收代扣的款项， 由工资及固定资产岗开具收据， 可以没有交款人签
字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——
→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖 “现金付讫” 图章——→登记现金流水账— —→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款 （包括车间工资差额、 需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项） ——→在支出证明单上加盖 “现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票 （或凭建行存折） 提取现金——→安全妥善保管现金、 准
确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3： 30 视库存现金余额送存银行
注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。
2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在
一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、 汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部
长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）
——→登记支票使用登记本——→将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根的注明支票号及银行名称） ——→加盖 “转账” 图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制
证