文档介绍：.页眉. 页脚. 财务管理制度为规范我公司财务行为和财务管理制度, 有效运作资产、积极增收节支, 提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则, 会计准则等有关法律、法规, 结合本公司的实际业务, 制定本制度。一、财务岗位职责(一) 财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定, 推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度, 加强财务管理。 6 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算, 并监督贯彻执行; 协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作, 并按规定手续报请销毁。9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。(二) 会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2 、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3 、会计业务的核算,财务制度的监督, 会计档案的保存和管理工作; 4 、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(三)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册, 严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度, 不得坐支现金, 不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结, 及时核对,保证帐实相符。(四)现金管理制度 1 、所有现金收支由公司出纳负责。 2 、建立和健全《现金日记帐》簿, 出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目, 并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3 、库存现金超过 3000 . 页脚. 入银行。 4 、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后, 交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准, 方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6 、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。(五)支票管理 1 、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿, 出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。 3 、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4 、支票的使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管( 经理)、总经理( 计划外部分) 签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。(六) 印鉴的保管 1、银行