文档介绍：谈P2P网贷财务风险防控措施
谈P2P网贷财务风险防控措施 本文简介：摘要:自2013年以来，我国的P2P网络借贷行业进入高速发展的阶段，业务的成交额、成交量以及参与人数屡创新高。但同时，也不断有平台被爆出存在问题，成百上千家的网贷平台倒闭，众多的投资者受到巨大损失。面对P2P网络贷款平台现阶段存在的问题，采用了理论结合案例的分析方法，选取拍拍贷为分析对象，通过研究拍
谈P2P网贷财务风险防控措施 本文内容：
摘要:自2013年以来，我国的P2P网络借贷行业进入高速发展的阶段，业务的成交额、成交量以及参与人数屡创新高。但同时，也不断有平台被爆出存在问题，成百上千家的网贷平台倒闭，众多的投资者受到巨大损失。面对P2P网络贷款平台现阶段存在的问题，采用了理论结合案例的分析方法，选取拍拍贷为分析对象，通过研究拍拍贷目前存在的财务风险问题，给出相关的建议和解决方案。
关键词:P2P网贷平台;财务风险分析;风险准备金
1拍拍贷平台概述
拍拍贷(NYSE:PPDF)成立于2007年6月，其总部位于国际金融中心上海的金融科技公司。自创立以来，拍拍贷始终以“金融触手可及，信用改变中国”作为历史使命，遵从金融本质的同时，又基于数据，利用创新技术为用户提供最便捷可靠的借款撮合服务，助力普惠金融在中国未来的发展。拍拍贷平台借款端服务，涵盖了面向广大个人用户的通用性借款以及其他借款，同时借贷流程已实现高度自动化;另外，出借端包括散标出借和自动投标策略新彩虹，以自动投标工具等为用户带来卓越且便捷的借贷体验。拍拍贷的平台运作是十分典型的线上P2P借贷模式，由借款人发放贷款信息，多名投资者根据借款人提供的各项认证资料和信用评级进行综合考虑决定是否借款，而网站仅仅充当交易平台。
2拍拍贷财务风险分析
2．1资本风险分析
2．1．1风险准备金拍拍贷为顺应监管的需求，已经在2018年取消投资者风险备付金。但是拍拍贷还有质量保证专款基金作为提供给投资人的保障账户。从2018年开始，将不保护没有标记为“赔”标的贷款项目。但总体来说，投资者备付金的取消对于拍拍贷总体的保障机制影响较大，质保专款的覆盖范围和专款余额相较于投资者风险备付金显然更大。截止2018年12月31日，风险保障金专项账户余额为133704．6万元，平台待还余额为4934688．1万元。拍拍贷平台的质保专款的性质类似于风险准备金，两种都是在出现违约的情况下用于赔付，用质保专款与待还余额的比来反映平台的风险准备金充足率。拍拍贷平台在2018年底的风险准备金充足率为2．71%，与以往的数据比较，拍拍贷平台的风险准备金充足率是较低的，平台风险准备金充足率一般大于5%则表明其防御能力较强，但目前我国平台风险准备金充足率只有1%～3%，远远不足以面对并且抵抗自身有可能遇到的风险。所以，即使拍拍贷平台准备金充足率处于行业的中上水平，但提取的质保专款仍然较少，抵御资金风险能力依然很弱，存在着一定的资本风险。2．1．2杠杆倍数2018年，拍拍贷的杠杆倍数在20倍左右波动，整体的杠杆倍数较高的，大于目前我国P2P行业金融担保公司的标准(10倍)，这意味着拍拍贷面临着较大的资本风险。杠杆是用小的力产生或作用一个更大力的效果，因此杠杆过大其负面效果也会凸显。拍拍贷平台的注册资本为10亿元，而2018年资金杠杆