文档介绍:医院预算管理办法
为了规范医院财务预算的编制,加强医院财务管理,依法组织收入,努力 节约支出,提高资金使用效益,促进事业的发展,根据国家《医院财务预算管理》 的有关规定,结合本院的实际,特制定本管理办法。
2适用范围
本办法适用于医院财务管理。
3管理职责
3 1财务科
L 1负责年度预算数据的提供。于预算编制前(通常是每年10月份左右) 提供本年度各预算科室实际收支数据,供各科室编制下年度预算参考。
L 2每月将预算执行情况反馈给各责任科室,季度作详细总结并提出有关 改进建议。
L 3协助院长对年度预算进行布置,对各预算科室上报的预算进行汇总, 上报院长审核。
3 2 各科室主任(主管)
3 2 1根据医院年度发展计划,结合木科室业务发展需要,组织编制本科室 的预算。
3 2 2对本责任范围内的预算执行进行控制,带领本科室人员努力完成预算 指标。
3 2 3对木责任范围之内的预算执行差异进行分析,对不利差界提出整改办 法并贯彻执行。
3 3 各线分管领导
3 3 1院级各分线管理领导,负责对木分管线各科室的预算进行审核,保证 预算按医院总体FI标开展。
3 3 2对各分管线的科室预算执行屮的不利差异进行分析,指导相关科室采 取措施加以改进。
3 3 3对因情况变化,需要超预算开支的,负责审核和按规定程序办理报批手
续。
3 4 院长
3 4 1负责纽织医院各科室开展全面预算管理,开源节流,促进医院卫牛事业 的发展。
3 4 2负责全院汇总预算的审核,确保预算按院务会的要求进行展开。
3 4 3对超年度预算5垃以内的开支进行审核,并报董事长审批。
3 5院务会
3 5 1负责对院长提交的汇总预算进行审核,确保医院顺利完成 职工会确定 的经营H标。
3. 5 2负责对超过年度预算 门5旳、内的开支进行审批。
3 6 职工大会
3 & 1对年度医院经营提出切实可行的方针H标,为全面预算管理工作的开 展提供依据。
3 6 2负责医院年度汇总预算的审议和批准。
& 3对超过年度预算15沟LL的开支重新进行审议批准。
1医院预算编制的原则
1坚持收支平衡的原则。医院预算,要做到收支平衡,根据预算收入,安 排相应支出,保证医院卫牛事业计划能够顺利完成。
2坚持量入为出的原则。要按照上年度的执行情况,考虑预算年度的可变 因素,将收入打足,在安排支岀预算吋,应分别轻重缓急,将有限的资金安排到 最需要的地方。
3坚持勤俭办事的原则。要广开财源,增收节支,力争用较少的钱办较多 的事。
医院预算的编制依据
1 依据国家卫牛行政管理部门下达的卫牛事业发展计划。
2依据以往年度的预算执行情况。
3依据本院职工会通过的业务规划及工作H标。
医院预算的内容 编制I矢院预算是通过编制预算表来实现的。包括基本数字表;大型购置明细表; 尚定资产购置明细表;维修费用预算明细表;收入支出预算表以及专项计划开支 预算表。这儿个表格相互衔接,组成医院预算体系。
7•医院预算的编制方法
7. 1基本数字表的编制
7. L 1床位数
预算年度病床数=年初病床数+新增病床数X使用刀数F 12—减少病床数X减 少月数F 12
7. L 2病床使用日数
病床使用日数=开放病床数X全年病床工作日X年度病床使用率
(上式小,全年病床工作日一般为365天。)
7. L 3门诊人次
门诊人次=平均每日计划门诊人次X门诊工作日
7. L 4职工人数
职工人数=年初实有人数+计划增加人数X月数三1A计划减少人数X刀数一
12
或职工人数=按定员比例一张病床所需工作人员数X年平均病床数
7. 2大型购置预算表的编制
预算年度大型设备的购置,由使用部门根据业务发展需要提岀,逐一按设备 名称填写在“大型购置预算表”屮,形成预算年度的大型购置预算。
7. 3其他固定资产购置预算的编制
由各需要部门提出,填写“固定资产购置预算表”。
7. 4收入预算表的编制
7. 4 1门诊收入
门诊收入预算数=每人次计划收入标准X计划门诊人次
门诊收入预算屮的挂号费、化验费、治疗费等,都可以比照上述公式计算。
7・4 2住院收入
住院收入预算数=计划毎床日收费标准X计划病床使用日
住院收入预算屮的住院费、化验费、治疗费等,都可以比照上述公式计算。
7・4 3制剂收入、其他收入
制剂收入、其他收入预算数可以根据上年实际执行水平,参照预算年度可能发牛 的变化因素而定。
7. 4 4药晶收入(分西药收入、小草药收入)测算办法:
门诊药殆收入=每人次平均费用X计划门诊人次
住院纱品收入=计划每床日平均费用X计划病床使用日
7. 5 支出预算编制(另)
7. 5 1工资
工资预