文档介绍：一般公司出纳的工作
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳员三字经
出纳员,很关键；静头脑,清杂念. 业务忙,莫慌乱；情绪好，态度谦．取现金，当面点;高警惕,出安全。收现金,点两遍；辨真假,免赔款. 支现金，先审单;内容全,要会签。 收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法纪,又罚款。长短款，不用乱;平下心,细查点。借贷方，要分清;清单据,查现款．月凭证，要规整;张数明,,勤查点;不压库，不挪欠。现金账,要记全;账款符，心坦然。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核，确认无误后,由出纳发款.
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名,然后给总经理签名，进行实报实销,再经会计审核后，由出纳给予报销.
五、员工工资的发放.
A现金收付
１、现金收付的,要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到***予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖＂现金付讫章＂．多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支”。
４、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批.
６、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷,由责任人自负．
B银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放.
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销，也不得税前扣除,钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过３项。若超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填.
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
出纳账务处理的基本程序是什么?
账务处理程序，也称会计核算组织程序,是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总,记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记，，对提高会计核算质量和会计工作效率,充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。
目前，我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四种，它们是:记账凭证账务处理程序;汇总记账凭证账务处理程序;科目汇总表账务处理程序;、,对于出纳人员来说,出纳业务处理的步骤和方法基本相同。
出纳工作的具体流程
出纳的工作流程如下:
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发