文档介绍：请购审批业务流程

请购审批业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
段
总经理
财务总监采购部经理采购专员
相关部门
开始
1 N
相关部门提出采购申请
D1
汇总、整理
米购申请
填写“采购
申请单”
检查库存物 ! 资储存情况i
呈交“采购申:
请单”:
D2
审批
审核
! /采购范、J
是
权限外1
权限内1
r 6
按照预算执行进度办理请购手续
结束
D3

请购审批业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶
段
D1
1 .生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请
、用料预算及库存情况填写“采购申请单” ，需要说明请购
物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容
采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量
D2
如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批
如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经
D3
经采购部经理审核后,
理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的, 财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续
米购专员按照审批后的“米购申请单”进行米购
相
应建
关
规范
规
参照
范
规范
米购申请制度
请购审批制度
《企业内部控制应用指引》
采购申请单
文件资料
米购预算表
责任部门
采购部、财务部、生产部、仓储部
及责任人
总经理、财务总监、采购部经理、采购专员
采购预算业务流程

采购预算业务流程与风险控制
业务风险
总经理
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
财务总监
财务部
采购部I相关部门
如果采购预算编
开始
制依据不科学、
不合理，会造成
汇总、整理
采购预算
S TA
:各部门编制本 r部门采购预算
D1
企业资源浪费
3 \：
编制“年度采: 购预算表” i
如果请购与审
核、审批部门不
分离，容易产生徇私枉法行为，
造成资产流失
如果采购预算调
整未经适当审批
审批
审核
*
编制“采购预算调整方案”
或超越授权审
批，可能会产生
重大差错或舞
弊、欺诈行为,
从而使企业遭受
损失

组织执行采购预算
下达新的米购预算方案
采购预算业务流程控制
严格执行采购预算
D2
实施采购活动
提出采购
预算调整申请
执行新的采购
预算方案

资料归档
结束
D3