文档介绍：低值易耗品库房管理实施细则
第一条为分清职责，提升工作质量和工作效率，使低值易耗品库房管理工作程序化和规范化，实现库存资产账实相符、账账相符，特制订本细则。
第二条本细则仅适适用于低值易耗品库房管理（图书除外），图书管理按《资料管理要求》实施。
第三条职责分工
（一）库房管理员（下称库管员）负责采购物品验收、入库（实时开具入库单）、日常管理、出库（实时登记并每七天汇总）、库存盘点及和财务部进行账实查对等工作。
（二）库房账目管理员负责建账、入库及出库手续办理、监督盘点及和行政部进行账实查对等工作。
（三）采购员负责按计划和要求进行低值易耗品采购，按要求立即交验物品并办理入库手续等工作。
第四条管理细则
（一）物品申购。库管员依据库存情况及职员提出物品需求，立即填写《低值易耗品采购申请表》（附表1），经部门经理签字同意后交采购员。
（二）物品采购。采购员依据经审核同意《低值易耗品采购申请表》立即进行物品采购，并立即办理入库及报账手续。
（三）入库
。物品和发票一并交验，采购员将购入物品及发票交库管员，库管员严格核查实物数量、规格及型号和发票数据一致后，将发票交还于采购员并向采购员开具《低值易耗品入库单》（附表
2）。同时，库管员将入库物品归入《低值易耗品账目清单》（附表3），建账备查。
。交验物品，发票滞后，采购员将购入物品交库管员，库管员严格核查实物数量、规格、型号等数据后，将入库物品归入《低值易耗品账目清单》（需在该类物品备注栏注明“实物入库”字样），建账备查。
，待发票交验后，库管员按“正常入库”程序办理入库手续，同时删除《低值易耗品账目清单》备注栏“实物入库”字样。
（四）出库
职员领用低值易耗品后，需具体填写《低值易耗品领用清单》（附表4）。
库管员依据《低值易耗品领用清单》，定时（每七天）整理、汇总并录入电子文档，经核实物品名称、规格及型号后，分“正式入库”和“实物入库”分别开具《低值易耗品出库单》（附表5）。“正式入库”交账目管理员办理出库手续；“实物入库”由库管员留存，待该类物品办理正式入库手续后交账目管理员办理出库手续。《低值易耗品领用清单》原始表格由库管员留存备查。
（五）库存盘点
，并形成《 年 月库存盘点表》（附表
6）交账目管理员，确保账实相符、账账相符。
，并对库存物品进行核查，确保账账相符。
（六）其它
《低值易耗品入库单》后，应立即办理入库手续；账目管理员收到库管员开具入库、出库单后，应立即办理账目增、减手续，以免出现账物、账账差异情况。
，并将月度盘点表交部门经理查德验。
《低值易耗品出库单》交账目管理员签收后，需复印一份留存备查。
第五条罚则。库存盘点中如有差异，应立即查明原因、分清责任，并对相关责任人进行处罚。
（一）因未推行管理、控制及监督职责，造成低值易耗品账账不符，给予责任人50-200元罚款。
（二）对于库存盘点中出现账实不符，给予责任人以实物金额50%-200%罚款。
（三）年度内，上述情况累计达三次以上