文档介绍：出纳工作流程
注意事项:
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1.
按照会计核算管理的有关规定记帐、结帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚
严格执行公司有关货币资金核算管理的规定。
协助会计做好相关的财务工作。
出纳开具支票时，如发现该银行账户可能发生空头时，必须向上级汇报并请示，改由其它账户付款，否则造成损失由出纳人员赔偿。
出纳应及时与银行对帐，主动协助会计处理未达帐项，按月编制银行存款余额
调节表。
出纳支付现金或开具支票，并登帐、签字。
出纳审核发票和单位后，填写《支出凭证》和《记账凭证》，并签章。
出纳员必须每日清点，核对现金库存，登录现金日记账，并按日填制现金库存
表。
出纳员必须严格执行库存现金不得超过 10000元的决定，严禁坐支（特殊情况除外），超过库存限额的现金必须在当日送存银行，否则造成的意外损失由出纳承担一切责任。
出纳员工作标准
工作内容及要求：
1办理现金收付业务
1．1．1 严格按照国家有关现金开支范围管理规定办理各种款项收付工作。
1．1．2 库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金。
1．1．3 现金帐面余额要及时与实际库存核对，发现不符及时查找。
1．1．4 负责现金日记帐与总帐的核对工作。
1．1． 5 负责保管空白现金支票，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
1．2 办理银行结算业务。
1．2．1 严格控制签发空白支票，逾期未用的支票要及时注销。
1．2．2 对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
1．2． 3 银行存款的帐面余额要及时余银行对帐单核对，同时要编制“银行存款余额因素调节表”，对未达帐款及时查询。
1．2． 4 随时掌握银行存款余额，不准签发空头和远期支票，不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人。
1．2．5 收付款票据及时办理结算手续。
1．3 保管印章及票据工作。
1．3．1 对于转帐支票及各种有价证券要确保其安全和完整无缺，如有缺少要负赔偿责任。
1．3．2 妥善保管印章，严格按照规定用途使用。
1．3．3 严格管理空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用、注销手续。
1．4 完成领导分配的其他工作。
2．责任与权限：
2．1 对公司现金核算和现金及有价证券保管工作负责。
2．2 有权对违反现金管理规定的开支提出质询。
2．3 有权对付款项目的合法性提出质询。
2．4 有权向借用空白支票的个人提出催报。
2．5 对资金的安全性负责。
出纳人员注意事项
1、严格执行国家有关现金使用规定，现金的使用只现于千元以下小额款项的支出。超过规定以上的不得使用现金。
2、出纳员必须严格执行库存现金不得超过 5000元的决定，严禁坐支。超过库存限额的现金，必须在当日送存银行。
3、出纳人员必须每日清点，核对现金库存，登录现金日