文档介绍：财务部各岗位核实工作步骤
收入核实步骤
查对
（一）将电脑部传来供给商销售日报和营业部厂家营业员销售日报相查对，以厂家商品代码来查对，如数额不符，可到电脑部打印销售清单再和营业员销售小票逐笔查对，如需调整，填写“收入调整表”，由收银员签字，后交电脑部打印新销售日报。查对无误后编制①经、代销售明细表 ②联营销售明细表
联营销售明细表右下角总累计数应还原成未调整前数字再减去经、代销减值后应和“楼层收款明细表”总累计数相符。
（二）填写“收入调整表”应注意事项：
1、因为收银员失误，将正确小票入错了码，需把两家导购找来，分别调账，并由其签字确定（调减必需签字），后填写“收入调整表”，由收银员签字，交电脑部调账。并对该责任收银员开一张罚单，扣1分。罚单需由该责任收银员和财务部经理签字。
2、厂家导购开错小票入错码，由同一家或两家自己调账，即把错红冲，再入一笔正确，只需按其调整后正确数字来查对，不需做“收入调整表”。
3、单方调加：如收银员少收银了，必需让该收银员到总收补交短款，凭收银交款“内部送款单”才能给厂家调账，编制“收入调整表”。
4、单方调减：如收银员多收银了，必需将多收数从厂家销售中调减，需由厂家签字确定，后做“收入调整表”。
5、当日把“收入调整表”送到电脑部登记并进行调账，第二天早上收回调账后“供给商销售日报”进行查对，检验。
（三）、填写“经、代销售明细表”及“联营销售明细表”注意事项：
1、“经、代销售明细表”上销售收入指应销数，包含经、代销减值和经、代销折扣，其数字应依据调整后“供给商销售日报”上销售数加上经、代销减值。经、代销减值数字依据楼层核实“商品短缺减值单”，电脑部“变价通知单”和柜组销售日报上“含税折扣金额”查对后填写。经、代销减值即“含税折扣金额”，经、代销折扣按“抵用券销售日报”填写。
2、联营：销售收入即实销数，按调整后“供给商销售日报”填写，折扣指抵用券，按“抵用券销售日报”填写。
记账
（一）下午总收传来上一日①销售收银日报、②内部缴款单、③现金进账单 核实员进行明细及总数查对后编制“收款方法汇总表”，要和“楼层收款明细表”上总累计数加长款减短款后数字查对相符。
（二）依据“经、代、联销售明细表”和“收款方法汇总表”编制“销售日报”。
（三）依据销售日报做收入记账凭证。
（四）依据“柜组销售日报”上“销售未税成本数”做转成本凭证。
（五）依据出纳转来查对后杂费收据做收入记账凭证。
（六）依据信用卡进账单做收款转账凭证。
（七）和购进岗位进行交叉稽核。
（八）按活动段到电脑部打印分柜组收入、折扣累计数，和财务部账务数据相查对，确保无误。
（九）在《收入和折扣表》上填写查对后收入、折扣数，并签字确定。每个月2号应确定上月收入、折扣数。
备注： 相关单据传输时间：
早晨9：30报来：
楼层核实：商品短缺减值汇报单；进销存日计表；销售日报。
电 脑 部：供给商销售日报—核实；柜组销售日报—核实；各楼层收款明细表；抵用券销售日报；经、代销售清单。
营 业 部：厂家营业员销售日报
下午4：00报来：
总 收：内部缴款单；现金进账单；信用卡、支票进账单；销售收银日报。
早晨10：00报来：
出 纳：查对过杂费收入明细表
费用核实步骤
天天下午5：00接收出纳传至已付款费用单据，并和出纳办理交接手续。
天天处理前日出纳传至已付款费用单据，在账务系统中制作凭证。
每七天一、四接收并审核各部门费用报销单。审核无误后单据传至财务经理、总经理签批。审核项目以下：
有没有白条报账，发票是否正规，差旅费支出（住宿标准、出差补助、交通工具）、手机费是否超标，企业名称填写是否正确，金额填写是否正确，大小写是否一致，签字是否齐全等。
借款单、费用报销单、差旅费用报销单、转账付款审批单填写是否符合企业要求，所附单据是否齐全，手续是否齐备，金额填写是否正确。
不合要求发票、单据不予受理，退回经办人。
每个月计提、摊销各项费用（福利费、坏账准备、房租、水电、贷款利息、待摊费用等），立即调取资产累计折旧。
每个月依据需要定时查对低值易耗品总额，确保账账相符。
每个月25日接收各部门下月费用预算表，汇总编制各部门费用预算表。并上报企业财务经理、总经理。
每个月汇总、编制各部门费用决算表，并上报企业财务经理、总经理。分析费用预、决算差异，编制差异分析表。
建立、健全费用考评制度，严格根据各部门费用预算表报销费用，对超预算费用不予受理。
按企业要求，随时掌握欠款期限、余额。对超期未还款借款人不再借款，立即追欠，并对借款人给予处罚。
对固定资产、低值易耗品进行交叉审核。
费用核实和