文档介绍：采购与付款流程财务制度
采购与付款流程 本文关键词：财务制度，流程，付款，采购
采购与付款流程财务制度 本文简介：采购与付款流程财务制度采购与付款流程财务制度一、目的：为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。二、适用范围：适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。三、业务流程说明：（一）业务
采购与付款流程财务制度 本文内容：
采购与付款流程财务制度
采购与付款流程财务制度
一、
目的：
为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
二、
适用范围：
适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。
三、
业务流程说明：
（一）业务流程图：
釆购
报关
IQC
财务
供应商
请款人
库存资料料
需求
格
供应商开发
请购单
供应商
核准
请购单
询价
比价、议价
no
PO或
核准
y
PO或合同
PO或合同
货物
收货单
收货单
不合格单
不合格单
不合格单
点收、检验
y
报关单
入库
报关单
发票
发票
发票
发票
发票
请款单
请款单
请款单
请款单
（二）业务流程分类说明：
（1）
材料采购：
第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。
第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。
第五步：财务审核付款：
（2）
低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。
第四步：收发票：同上
第五步：请款：釆购按(1)请款
第六步：财务审核付款
四、
具体业务的票据操作指南：
（一）
材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
（1）
国内采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
（a）
要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
（b）
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。
（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。
（2）
进口采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
（二）
固定资产采购：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。具体参见我司《固定资产管理办法》
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单：
（三）
低值易耗品及费用：
1、
低值易耗品及有实物形态的费用：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。请购单，领货单：
2、
无实物形态的费用或服务：
流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。
五、
对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
1、
PO：
（1）
要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。
（2）
编号不得重复。
（3）
增加ERP供应商编码。
（4）
要