文档介绍：出纳实****报告
出纳实****报告一 一、实****目的
会计是实践性很强的学科,作为未来社会的会计专业人 员，应该培养较强的会计工作的实际操作能力。在经过两年 半的专业学****掌握大量理论知识的前提下，将理论联系于实 践，加深对工作流程和工作内容的了解，提高运用会计基本 技能的水平，达到学以致用的目的，争取做到既锻炼了自己 的实际操作水平，又培养了分析解决实际问题的能力，认识 自身的优势和不足。同时了解社会，接触实际，学会为人处 事和沟通，为成功走上工作岗位做好准备。因此，作为一名 会计专业的学生，我怀着一种美好的憧憬，于XX年2月开 始了相关的专业实****br/>二、实****单位及岗位简介
我的实****单位是XXX有限公司，成立于XX年11月，是 一家乡镇综合性私营企业，旗下有清华家电城、欢乐买超市、 紫罗兰家纺等分支。
公司财务部设有一个会计（薛姨），一个会计助理（梅姐） 和一个出纳。我的实****岗位是出纳，负责欢乐买超市，日常 实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱 兑换、工资的支付、往来业务的核算，包括以经济业务的发 生为基础填制凭证，登记账簿，填写银行电汇单，记录银行对 账单，编制出纳报告等。实****单位以半手工、半电算化方式
进行会计核算的，采用的是科脉*启谋商业管理软件和速达 财务软件。
三、实****内容及过程
第一次真正意义上的实****心情既兴奋又紧张：兴奋的 是我终于走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧张的 则是初入岗位，自己会做不好。
上班的第一天，在会计的监督下，前任出纳和我做了交 接工作。我将移交事项（主要就是库存现金、银彳丁存款、出 纳凭证、日记账、收款收据、印章）逐笔登记在移交清册上, 然后逐项点清，最后三方签字盖章。随后，前任出纳又将保 险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。 在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。之后，梅姐教我 使用单位的财务软件。首先修改了口令，然后才正式开始学****虽然不是我在校期间学****的用友、金蝶软件，但处理起 来大同小异，当初基本功学的很扎实，所以没多长时间就上 手了。
接下来的几天，薛姨安排我浏览公司以前的凭证，并观 察梅姐工作，了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大 量的练****基础打得很好，所以根本就不愿意细看。也许正 是因为这种自负的心态，才会在以后工作中出现问题：超市 为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务，开凭证时我不是 不会，只是不知该记哪个会计科目。只好硬着头皮去问，薛
姨虽然没说什么，但自己总要有觉悟。于是我又把以前的凭 证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使 用，对于特殊的明细还专门做了记录，如进场费、摊位费等 的归属；“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等。
经过近一星期的观察，我终于“修成正果”，开始自己 着手处理工作。一天工作的开始就是发放备用金，根据总额 按不同面值和币值的比例发放到收银员手里，并由收银员在 领用单上签字。而一天工作的结束就是晚上营业结束后收
钱。超市有一个进销存的软件，和收银机的系统连在一起。 先打印岀当天的收银汇总表，收银员来交钱，首先清点数目,
检查有无***，然后开“XXX欢乐买收据”,
出纳和收银员签
字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是
否相符，短款由收银员负责赔偿。根据收据和汇总表做日销
售损益表，填制记账凭证，登记账簿。一天的工作就此结束。
一早一晚的时间就是坐在办公室，随时为收银台兑换零 钱和处理相关业务。每天都有经济业务发生，都要填制记账 凭证，都要登帐。日记账看似简单，但真正操作起来很容易
出错。为了避免出错，我登帐时都是加倍的小心再小心，帐 登下来一点错误也没有。月末结帐，每一帐页要结一次，每
个月也要结一次,
计算下来，还是按计算器按到手酸。我会
先用铅笔写结果，然后再计算一遍，如果两遍结果一致，且 账实相符，再往帐薄上填写。帐结完之后，我通常会把本月
的帐从头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过 “上期期末数+本期借方发生额一本期贷方发生额二本期期 末数”验算一遍，以确保计算正确。
月末还要集中录入凭证，先进入速达会计软件的录入记
账凭证的界面，录入摘要，然后选会计科目，并在相应的会 计科目的借贷录入金额，最后再检查各个要素准确无误后保 存。录入期间，我发现了自己的不足，就是会计科目编号的 识记。在录入科目时，如果你记得编号，直接输入即可自动 显示。而我并不熟悉编号，只好按部就班，通过会计科目按 钮一步一步找，很浪费时间。不过还好，公司业务不复杂， 录入一些凭证后，我就记住了常用科目的编号，录入速度有 了很大的提高。
实****期间，收款业务只涉及收银和出售会员卡，因此最 常接触的应属付款问题。因为款项一