文档介绍：太平洋建设集团有限公司
财务管理规定
总则
为了加强企业财务会计工作，维护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规的规定，制定本制度.
财务部门的职能是：
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划,加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益.
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收和管理费用。
与财政、税务、银行等有关部门协调好关系,为公司的发展服务。
检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
完成公司交给的其他工作.
财务部门由财务部长、会计、出纳等人员组成。
公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
财务部长负责公司财务管理的全面工作,主要包括编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，建立健全财务制度，利用财务会计资料进行经济活动分析等等。
会计的主要工作职责是按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果,及时向财务部长提出合理化建议，当好公司参谋等等。
出纳的主要工作职责是认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，积极配合银行做好对帐、报帐工作，配合会计做好各种帐务处理等等。
各子公司、分公司应根据本公司的实际情况制定出本公司财务部门各岗位的具体工作职责，集团本部财务各岗位的职责按人力资源部制定的标准执行。
会计核算基础工作
会计核算工作应当符合国家有关法律、法规和“两则"及“两制”的规定。
企业会计核算，应当划分会计期间、分期核算帐目和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月份。以日历年度为一会计年度,即从每年１月1日起至12月31日止。会计月度结算期为：当月2６日起至下月25日止。每年１２月31日为全年终结期。
核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记帐准确、内容完整、数据真实、方法正确、手续齐备、清晰整洁，如实反映财务状况和经营成果。
根据权责发生制的原则记帐。凡是当期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收付,都应当作为本期的收入和费用入帐；凡是不属于本期的收入和费用,即使款项已在本期收付,也不应作为本期的收入和费用处理。
会计核算应严格区分资本性支出和收益性支出的界限。支出的效益涉及一个以上(不含一个)会计年度的，作为资本性支出；支出的效益仅涉及于本年度会计年度的，应当作为收益性支出。
会计核算所采用的会计处理方法应当符合有关规定,保持前后各期一致，不得随意变更。
会计核算所提供的会计信息，应当符合国家宏观经济管理的要求,满足有关方面了解财务状况和经营成果的需要,满足公司内部加强经营管理的需要。
会计核算采用借贷复式记帐法记帐。，除应按外币记帐外,还应按外币业务发生当月1日国家外汇牌价（中间价)折合为人民币统一记帐。记帐文字为中文，记帐数字的字母为０、１、2、3、4、5、6、7、8、９。
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