文档介绍：公司财务管理制度
基本任务
管理处财务管理的基本任务是 : 物业管理处的财务管理为独立
运作及核算， 与物业管理公司分开。 筹集和管理物业管理处的资
金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实
地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划
的执行情况。
1． 会计制度
管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计
制度。
执行公司统一规定的会计制度。
2． 会计年度
为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计
年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，编制一套符合国
内要求的会计报告。
3． 记帐本位币
管理处记帐以人民币为单位。
4． 收入和费用的确认
管理处正确划分资本性支出和权益性支出， 对各项收入和费用的
确认采用权责发生制原则。
公司内部财务管理的基本工作
财务汇报流程
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财务汇报流程
管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。
物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。
财务汇报格式
为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财
务报告格式。
财务报告分类
月报、季报和年报
财务报告组成及内容
财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：
资产负债表；
损益表；
现金流量表 ;
其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收
入明细账等）。
财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执
行。
财务报告提交与审批时间
季报应于每月 5 日以前、年报应于年度终了 10 日内，报公
司总部物业经理审批。
公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起 3 日内审
完，并将财务报告
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返还各管理处。
对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。
预算及审批预算流程
管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预
算的制约；
管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；
管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统
筹兼顾；
财务预算需经地区总监审批后才能执行；
预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。
管理处业务范围及工作方式；
管理处所在地区生活及工资水平；
由管理处付薪的员工人数；
管理处拥有或控制的固定资产的