文档介绍：药植发〔2014〕16号
中国医学科学院药用植物研究所
内部审计工作规定
总则
第一条 为进一步加强研究所内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》，结合我所具体情况，制定本规定。
第二条 内部审计对单位法定代表人负责，在单位法定代表人或其授权的同级负责人的领导下，依据国家法律、法规和研究所有关规章制度，围绕研究所中心任务开展工作。
第三条 内部审计的宗旨是服务于管理,通过系统化和规范化的方法评价风险管理、完善内部控制体制建设，协助管理层实现单位发展目标。
本规定适用于研究所及所属企业单位。
审计机构和人员
第五条 按照国家法律、法规的规定设置内部审计机构，配备内部审计人员,开展内审工作。
第六条 内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术、经济法律等相关专业知识和业务能力。内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度。
第七条 内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。内部审计机构负责人任免征求上级主管内部审计机构的意见，并按干部管理权限任免。
第八条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计人员与被审计单位或者审计事项利害关系的，应当回避。
第九条 内部审计机构职责定位在于独立监督和评价，内审人员不能直接运作经济事项。
第十条 单位应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题,保护内部审计人员依法履行职责，保证开展内部审计工作和培训所必需的经费。
第十一条 内部审计机构接受国家审计机关及上级部门审计机构的业务指导。
内部审计机构主要职责
第十二条 内部审计机构的主要职责：
（一）制定内部审计制度及工作规范。
（二）对风险管理和内部控制制度的健全性、有效性进行评审，并有针对性的制定内部控制指导规范。
（三）受组织部门委托，按照干部管理权限，开展领导干部经济责任审计。
（四）对经济管理运行的规范性和效益情况进行审计。
（五）根据工作需要，开展专项审计或专项调研工作。
（六）开展财务收支及预、决算执行情况审计。
（七）组织委托对本单位基本建设项目、修缮工程项目的预算、结算和决算审计，逐步开展基建、修缮项目全过程审计监督。
（八）按照国家有关要求对科研课题经费预算执行情况进行审计。
（九）参加经济合同的会签和监督经济合同执行，对重大经济合同执行情况进行审计。
（十）参与对外投资等重大经营决策的可行性、合理性、效益性评审。
（十一）开展固定资产购置、使用、管理情况审计。
（十二）对相关职能部门组织的招投标工作进行监督。
（十三）协助上级部门开展审计工作或审计调研工作。
（十四）开展后续审计工作，关注审计建议的整改落实情况。
（十五）其他审计事项。
第十三条 内部审计机构每年应向本单位主管领导及同级办公会议提交工作报告，并应根据具体情况及时提交管理建议书。
第十四条 内部审计机构根据审计业务的需