文档介绍:1、
某企业8月发生经济业务及登记总分类账和明细分类账以下。
要求:依据资料和总分类账和明细分类账勾稽关系,将总分类和明细分类中空缺数字填上。
(1)4日,向A企业购入甲材料1000千克,单价17元,价款17000元;购入乙材料2500千克,单价9元,价款22500元。货物已验收入库,款项39500元还未支付。(不考虑增值税,下同)  
(2)8日,向B企业购入甲材料千克,单价17元,价款34000元,货物已验收入库,款项还未支付。
(3)13日,生产车间为生产产品领用材料,其中领用甲材料1400千克,单价17元,价值23800元;领用乙材料3000千克,单价9元,价值27000元。
(4)23日,向A企业偿还前欠货款0元,向B企业偿还前欠货款40000元,用银行存款支付。
(5)26日,向A企业购入乙材料1600千克,单价9元,价款14400元已用银行存款支付,货物同时验收入库。
 
总分类账户
会计科目:应付账款
凭证编号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
8
1
(略)
月初余额
贷
(1)   
4
购入材料
(2)   
贷
82500
8
购入材料
34000
贷
(3)   
23
归还前欠货款
60000
贷
56500
31
本月累计
(4)   
73500
贷
56500
 
总分类账户
会计科目:原材料
凭证编号
摘     要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
8
1
月初余额
借
(5)   
4
(略)
购入材料
39500
借
(6)   
8
购入材料
(7)   
借
88400
13
生产领用材料
(8)
借
37600
26
购入材料
14400
借
(9)   
31
累计
87900
50800
借
5
 
 
原材料明细分类账
明细科目:甲材料                                      数量单位:千克
凭证编号
摘        要
收入
发出
结存
月
日
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
8
1
月初余额
400
17
6800
4
(略)
购入材料
1000
17
(10)
1400
17
23800
8
购入材料
17
34000
(11)
17
(12)
13
领用材料
1400
17
23800
17
34000
31
累计
3000
17
51000
(13)
17
(14)
17
34000
(本题分数:14分)
2、
华天企业12月最终三天银行存款日志账和银行对账单相关统计以下:
(1)华天企业银行存款日志账统计
日 期                 摘    要                          金 额
12月29日      因销售商品收到98#转账支票一张            15 000
12月29日      开出78#现金支票一张                       1 000
12月30日      收到A企业交来355#转账支票一张           3 800
12月30日      开出105#转账支票以支付货款               17 100
12月31日      开出106#转账支票支付明年报刊订阅费          500
                    月末余额                           147 800
(2)银行对账单统计(假定银行统计无误)
日 期                 摘    要                        金 额
12月29日      支付78#现金支票                          1 000
12月30日      收到98#转账支票                         15 000