文档介绍：际华三五四三针织衣饰文件
企业财（）113号
差旅费报销管理要求
企业所属各单位：
为规范企业差旅费开支范围和报销手续，加强费用管理，完善内部控制制度，依据《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基础规范》和集团企业相关财务制度，结合企业实际情况，制订本制度。
第一条 报销范围
差旅费包含出差期间发生往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、会务费和探亲路费等。出差期间发生不属于差旅费其它费用，应按相关审批程序和差旅费一并审核报销，计入对应费用账目。
第二条 报销标准
一、乘坐火车、汽车、轮船、飞机标准
1、乘坐等级标准：
董事、经理层和相当于经理层企业高管人员：火车软卧，轮船二等舱位，飞机一般舱位，其它交通工具按实报销。
其它人员：火车硬卧，轮船三等舱位，长途汽车按实报销。
2、连续乘坐火车达成和超出六小时，可购同席卧铺票；对符合乘坐软卧而改乘硬卧，不予补助；对符合乘坐软、硬卧铺而改乘硬座，按本人实际乘坐火车硬座票价50%发给补助。
工作人员出差，通常不得乘坐火车动车组列车卧铺、软座，可乘坐火车动车组列车硬座，但不予补助；如遇特殊情况，需要乘坐火车动车组列车卧铺、软座，必需事先报经总经理同意，报账时由总经理在原始票据上签字方可报销。
3、夜间乘坐长途汽车（不含卧铺汽车）、轮船最低舱位（统舱）超出六小时每人每夜发给补助费20元。
二、市内交通费标准
1、工作人员出差期间，不分途中和住勤，天天发给20元市内交通费。
2、出差人员不得乘坐出租车，特殊情况需乘坐时，经企业主管领导在原始票据上签字后，可报销超出市内交通费包干总额部分（包干总额为出差天数乘以20元）。
3、汽车司机和带车出差工作人员没有市内交通费。
三、住宿费报销标准
1、出差人员凭有效发票报销住宿费。无住宿发票按天天50元标准发给补助。
2、住宿费分不一样等级和驻地不一样，在标准内据实报销，超标部分不予报销。董事、经理层人员和相当于经理层企业高管，实报实销；中层管理人员、首席专业技术职务人员和其它人员标准以下：
等级
通常地域
省会及单列城市
特殊地域及城市
中层管理人员、首席专业技术职务人员
160元
220元
300元
其它人员
120元
150元
200元
注：（1）特殊地域及城市是指北京、上海、重庆、香港、澳门、深圳、珠海、广州、台湾。
（2）省会及单列城市是指各省、自治区、直辖市政府所在城市，和烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡等；
（3）通常地域指上述两类以外地域。
四、伙食补助标准
工作人员出差期间用餐补助，不分途中和住勤，每人天天补助标准为30元。
第三条 多个特殊情况住宿费、交通费、用餐补助费报销标准
一、在职职员经企业同意到外地进行短期培训，往返途中按第二条中第一、二、四款要求实施；学习期间用餐补助标准为三十天内每人天天按20元计发，超出三十天部分每人天天按10元计发；住宿费据实报销，但不能超出第二条要求中第三款报销标准；学习期间不发市内交通费。
二、由企业同意带工资上学深造人员，按上学期间每人天天补助5元，从企业到学校报到、毕业回企业两趟路费，按第二条要求中第一款报销标准报销，除途中用餐补助外，不发其