文档介绍：费用报销审批流程为加强公司对费用的管理和控制,合理调度资金,提高资金使用效率,根据层层授权和分级审批的原则,结合本公司实际情况,特制订本制度及审批程序。一、审批依据本制度严格执行计划审批制,按各级审批权限审核报销,其中: 公司所属各体系及部门每月上报收支计划,由财务部汇总平衡后,经财务总监核准、报总经理批准。经批准后的月度收支计划项目按计划内费用报销审批流程报销。按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出,其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出,按计划外费用审批流程报销二、借款及报销审批权限(一) 、计划内费用报销审批权限 1 、各体系、各部门计划内费用经上级负责人确认,财务主管、财务经理审核后,即可支付。其中: A店铺费用由当区区长审核签批 B各部门员工费用由部门主管(经理)审核签批 C区督导、区长的费用由销售区域经理审核签批 D销售区域经理及部门主管(经理)的费用由其上级主管即各总监审核签批 E各总监费用由总经理审核签批 F中山费用由总经理特别指定人审核签批 2、借款审批权限同上,借款原则为“前帐未清,后帐不借” 3、各部门报销有签字权的为部门主管(或经理)。部门主管不在时,可以指定其职务代理人签字,并书面通知各相关部门。无职务代理人的, 报销暂缓;确需急办的,报请分管领导签批。备注:部门设立经理及主管时,部门有签字权者为该部门最高负责人(二) 、计划外费用报销审批权限: 计划外支出是指:按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出,其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出。 1、计划外费用需提前申请,并按审批权限审批后,按计划内报销流程报销, 其中: A销售区域经理及部门主管(经理)计划外审批权限为 500 元以下(含 500 元) /月,经所属部门总监审核后方可报销; B各总监计划外审批权限为 2000 元以下(含2000 元)/月,经财务总监审核后方可报销; C2000 元以上计划外支出,都需上报公司总经理审核签批; D财务部要严格审核计划外费用支出,对不合理的计划外支出拒绝审批,大额招待费应事前征得总经理的同意三、借款及报销审批流程(分店铺、销售体系、其它体系) (一)、店铺借款及费用报销审批流程 1 计划内费用报销流程: 区长主管会计财务主管出纳填报审核签批核对签批审核签批复核付款 A 计划内费用(即店铺日常费用、水电费等)借款报销额度①.店铺负责人最高借款额度为 15000 元②.区长最高借款额度为 20000 元,最高审批额度为 20000 元 B 租金支付标准及审批: 租金范围:包括店铺租赁费、办公场所租赁费、仓库租赁费和员工宿舍租赁费。在收支计划内的项目,店铺租赁费、仓库租赁费、员工宿舍租赁费按租赁合同规定的时间和金额标准,由自营总监确认后,经自营财务主管审核、财务经理核准后,才可支付。店铺负责人 2 计划外费用报销流程: 销售区经理计划内费用报销流程区长销售区经理销售总监申请审批申请审批 500 元以下 500- 200 0元财务总监审批计划内费用报销流程 2000 元以上销售区经理销售总监审批总经理计划内费用报销流程审批审批审批申请备注:①、陈列车费需销售经理确认,超过 30