文档介绍：烟草企业资金管理中心工作心得
成立省级资金管理中心，将资金管理从财务管理中分 设，对全省行业各成员单位的资金进行集中、统一管理， 既是适应现代企业管理模式的必然要求，也是强化内部控 制的具体体现，更是确保资金安全、防微杜渐、防范未然 的重要举措。资金管理中心这几年的顺利运行见证了四川 烟草经营效益持续攀升的全过程。事实证明，资金集中管 理模式是科学的、先进的。通过对
行业资金的集中管理、统筹规划，提高了对行业资金 的宏观调控能力，充分发挥了行业资金的规模效益，有效 解决了行业资金的“两高”（即贷款高、存款高）问题，为 防范资金运营风险、提高资金使用效率、降低资金管理成 本等发挥了重要的作用。资金管理中心的作用具体体现在 以下几个方面：
（一）防范资金安全风险方面
1、完善管理制度，建立管理长效机制。制度是企业管 理的基石。加强管理，根本在于加强制度建设，筑牢制度 上的“防火墙”，建立良好的管理长效机制。为了加大资金 监管力度，规范资金管理行为，资金管理中心成立以来， 相继制定了 20多个涵盖行业资金集中管理、账户结算管理、 账户余额管理、资金划拨管理、托收承付管理、基建专户
管理、网银支付管理等各个方面的资金管理制度，使全省 行业各成员单位资金管理工作做到有章可循、有法可依， 规范了资金使用流程，避免了资金管理的随意性和盲目 性，提高了资金管理工作的质量，为资金安全、高效运转 保驾护航。
2、 完善过程控制，加强内部制约制衡。资金管理中心 始终按照is o9000质量管理工作目标和要求，结合资金管 理工作实际情况，对涉及财务管理、资金管理的主要工作 流程进行了系统深入地梳理，绘制了业务流程图，并标注 了各个关键控制点（cep）,促进了资金管理过程控制标准 化，工作开展程序化。财务管理部门和资金管理部门均能 按照确定的业务流程，形成相互配合和监督制约的工作机 制，使财务管理、资金管理等相互牵制，相互作用，通过 内部制约制衡，加强资金安全风险防范。
3、 加强账户管理，规范资金流通渠道。资金管理中心 成立之前，行业各成员单位由于制度缺失，管理不规范等 原因，账户开设零乱、分散，极易诱发经济犯罪行为。资 金管理中心成立后，依据《中央预算单位银行账户管理暂 行办法》等有关制度规定，对行业各成员单位资金账户进 行了彻底清理，规范了行业资金流通渠道，改变了过去行 业资金进出多通道的弊端，有效地从源头上堵住了资金安 全漏洞，防范了资金风险，为行业资金管理工作地进一步
开展创造了条件。
4、加强预算控制，规范资金拨付依据。“预算驱动拨 款”是实行资金集中管理的重要手段，资金管理中心按照 审核生效后的资金预算给各成员单位划拨款项。各成员单 位同样以审核生效的资金预算作为资金支出的依据，严禁 将预算内用途的资金用于预算外的其它用途，超过预算的 资金需求，需要补办相应的审批手续。为了发挥资金预算
在资金管理中的作用，资金管理中心通过提高行业各成员
单位资金预算编制的准确度,
严禁宽打窄用，并将预算执
行情况纳入年度目标考核体系，年终根据各成员单位预算 执行情况程度进行奖惩，维护了预算编制的严肃性，确保 了各成员单位资金预算执行偏差率均控制在正常范围以内。
5、加强电子结算，降低在途资金风险。资金管理中心
成立以来，通过不断