文档介绍：浅谈加油站资金管理风险及防范措施摘要: 本文分析了加油站资金管理中存在的主要风险, 并提出了加强资金安全管理的具体举措,有利于企业进一步强化加油站资金安全工作。关键词:加油站;资金管理;风险一、加油站资金管理存在的主要风险(一) 资金安全管理基础不牢, 员工安全防范意识不足。一是加油站没有针对道路位置情况, 制定适合本站特点防抢防盗措施, 资金安全潜在风险大。二是保险柜密码和钥匙管理随意性比较大, 未做到定期修改密码和按规定分开管理;三是未做到及时和按规定上限投币,投币记录虚假; 四是加油站交接班时, 警惕性不高; 五是当库存现金达到一定数额时忽视了送存银行, 加之夜间营业资金及银行上门收款频次少及未应存尽存等问题,营业款在加油站营业场所滞留时间较长,容易造成资金安全隐患。(二) 资金流和实物流不相符, 导致企业效益流失及坏账损失。主要表现在: 一是脱机销售, 造成企业效益流失。一些加油站经理为了谋取个人私利, 当国家统一调价或促销调价时, 采取脱离加油站管理系统, 脱机销售的方式加油,赚取相关差价,缺乏法律法规意识;二是擅自赊销,易产生坏账损失。(三) 各项制度并未建立健全, 资金安全管控机制缺失。由于加油站大部分网点分布在国省道及县乡偏远地区, 受客观条件限制, 大多数营业款不能当班、当天及时缴存银行, 同时相应的账表传递时间过长, 加油站管理及财务部门对加油站资金难以进行及时、准确的核对与现场监控,加油站货款回笼管理难度大。同时, 若资金安全管理工作不到位, 措施不落实, 监控软弱, 资金盗抢、挪用或携款潜逃等现象将不可避免, 在造成财产损失的同时,严重影响企业品牌形象。二、加强加油站资金管理相关对策(一)强化现金收入管理,确保资金安全回“笼”。一是确保现金管理安全, 积极推行银行上门收款。加油员收银达到规定的限额必须及时投入保险柜, 随身只保留找零现金。在加强保险柜管理的同时, 当库存现金超过五万元时, 必须及时送存银行管理。固定客户预收款, 尽量要求客户直接从银行进账, 减少风险。因此, 要加大银行上门收款协调力度, 提高覆盖面和收款频次, 减少现金丢失风险。二是强化财务分析, 提高资金安全监管水平。要在每月的财务分析中增加相关分析内容, 相关部门要对其内容要进行严格审查, 并在全公司范围内进行价格对比分析, 找出差异存在原因, 并做出相应处理。三是加强业务培训, 提高员工综合素质。收银员、核算员上岗前, 必须经过严格的培训和考核。入职后, 要继续加强资金安全管理培训, 要使加油站收银员、核算员能自觉做好本职工作并对现金收支差错、资金短少、***等承担责任, 同时要完善硬件设施, 包括点钞机、加油站视频监控系统等。(二) 加强银行存款管理, 认真执行银行结算制度。加油站一切费用支出除按规定可用现金外, 均需通过银行转账实现。严禁以任何名义利用账户为他人或单位套取现金或银行信用。各种支票和支付凭证必须妥善保管, 地市公司财务部应按月编制银行存款余额调节表, 及时核对未达账项, 规避业务风险。(三) 建立健全管理制度, 强化内部监督考核。首先, 加油站应遵守公司业务操作流程, 严格依据标准处理每项经济业务, 防止管理过程中出现漏洞, 造成经济损失。要严格按加油站资金管理制度明确各岗位资金管理权限、责任及奖惩措施, 落实岗位责任制。其次, 要建立各