文档介绍：证券代码:600102 证券简称:莱钢股份莱芜钢铁股份有限公司财务管理制度(修订稿) 第一章总则第一条为规范莱芜钢铁股份有限公司(以下简称公司)及所属控股子公司的财务行为,加强财务管理工作,依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及《公司章程》,结合公司具体情况,制定本制度。第二条本制度适用于公司各厂、处(部)、分公司及全资子公司(以下简称各单位),公司控股及参股子公司可参照执行。第三条各单位要根据本制度的规定,结合实际情况建立健全内部财务管理办法,完善内部经济责任制,严格执行国家和公司规定的财务收支范围和标准, 按规定计算提取和缴纳应上交的各种款项,真实反映企业财务状况、经营成果和现金流量,接受公司财务部门和有关部门的监督和检查。第四条财务管理的基本任务是围绕公司生产经营目标,利用价值形式组织财务活动,强化财务管理,搞好经济核算。各单位要认真做好各项财务收支的预算、控制、分析和责任制考核等工作, 按年、季、月及时编制财务收支预算,做好财务收支的日常控制与管理工作, 定期对经济活动进行综合分析,合理使用各项资金,有效利用各项资产,优化财务结构,努力提高公司经济效益。第五条各单位要认真做好各项财务基础管理工作。对生产经营活动中的产品产量、质量,工时、设备利用,财产物资的收入、发出和结存,生产过程的领用、消耗和退库,都应当做到手续完备、计量准确。按公司下达的各项综合定额指标,制定或修订原材料、能源等物资消耗、储备及工时、设备维修定额。对各项定额要做到科学管理、严格考核、合理奖惩, 使定额管理达到制度化、标准化,以期在公司经营管理中发挥作用。做好财产物资的清查工作,定期、不定期地进行财产物资清查,正确计提财产物资的减值准备,及时报批处理物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等,做到账、卡、物三相符。第二章财务管理体制第六条公司财务实行“三会”管理。(一)公司董事会负责制定、批准如下方案、制度,并决定该事项: 1、决定公司的经营计划和投资方案; 2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案; 3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案; 4、制订公司增加或减少注册资本、发行公司债券的方案或其他证券方案; 5、制订公司财务管理制度; 6、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案; 7、根据总经理的提名,聘任或者解聘公司财务负责人,并决定其报酬事项和奖惩事项; 8、管理公司信息披露事项。(二)公司股东大会负责审议通过如下方案并形成决议: 1、决定公司经营方针和投资计划; 2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; 3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案; 4、对公司增加或者减少注册资本作出决议; 5、对发行公司债券作出决议; 6、对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议; 7、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。(三)公司监事会负责公司财务检查。第七条公司财务事项按照职责不同,实行分级管理。(一)公司董事长为公司的法定代表人,负责组织、领导公司的财务管理工作,对公司的会计工作和会计资料的真实性、准确性、完整性负责。具体承担以下财务管理职责: 1、督促、检查董事会决议的执行; 2、签署公司股票、公司债券及其他有价债券; 3、董事会闭会期间,董事长有权决定公司受赠现金资产及公司拟发生的单项金额在 1000 万元(含本数)以上、最近一期经审计的财务报告净资产的 10% (含本数)以下的交易或资产处置,并在下一次董事会上报告有关情况;涉及关联交易时,应按有关规定办理。 4、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下,对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权,并在事后向公司董事会和股东大会报告。(二)公司总经理由董事会聘任和解聘,对董事会负责,行使下列职权: 1、主持公司的生产经营管理工作,并向董事会报告工作; 2、组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案; 3、提请聘任或者解聘公司财务负责人; 4、拟订公司内部财务管理机构设置方案; 5、依据国家法规组织拟定公司财务管理制度; 6、拟订公司职工的工资、福利、奖惩方案; 7、董事会闭会期间,总经理有权决定公司拟发生的单项金额在 1000 万元以下(不含本数)的交易或资产处置,并在下一次董事会上报告有关情况;涉及关联交易时,应按有关规定办理。(三)公司财务主管由总经理提名,董事会聘任和解聘,行使下列职权: 1、从财务角度,监督公司重大投资项目的实施; 2、制定并监督实施公司年度财务计划; 3、审核公司资金筹措的合法、合理及安全性; 4、审核公司重要的财务事项,与总经理联合签署批准董事会规定范围内的资金支出事项; 5、审核下属全资企业、控股公司的重要财务报告; 6、向董事会提出公司年度财务预、决算方案,利润分配方案或弥补亏损方案; 7、督促检查公司财务部