文档介绍：出纳工作内容等到你做工作总结的时候,你可能已经不记得你做过哪些事情了,有时候就算记得, 也不知道从何写起,因为工作量太多,你不知道哪些是必须写进去的,哪些是没必要的,如果你也处于这种状态,不知道取舍时,就来 xx 网看看吧,下面是小编整理的工作总结的相关信息,欢迎大家前来了解,想知道更多信息,可以登录工作总结网。鉴于出纳工作的职能, 出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。(一) 货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面: 一是日常货币资金收支业务的办理; 二是上述收支业务的账务核算。具体而言,本项工作内容主要包括以下六个方面: 1. 做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。 2. 做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定,按照审核无误的收入与支出凭证进行复核,办理银行存款的收付。 3. 认真登记日记账,保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证, 逐笔序时登记现金和银行存款日记账, 并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对, 保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对, 月末要编制银行存款余额调节表, 使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。 4. 保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额, 超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金, 更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余, 应查明原因, 根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金, 现金如有短缺, 因自身原因造成的, 要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等, 不得泄露,更不能任意转交他人。 5. 保管有关印章,登记注销支票出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章, 不得全部交由出纳一人保管。一般而言, 单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。 6. 复核收入凭证,办理销售结算认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。(二) 结算往来 1. 办理往来结算,建立清算制度现金结算业务的内容, 主要包括: 企业与内部核算单位和职工之间的款项结算; 企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算; 低于结算起点的小额款项结算; 根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项, 要及时催收结算, 应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因, 按照规定报经批准后处理。 2. 管理企业的备用金实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费, 要督促及时办理报销手续, 收回余额, 不得拖欠, 不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算。 3