文档介绍：许江波 博士
中国注册会计师
首都经济贸易大学会计学院
副教授
主讲人
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
目 录
收支两条线资金集中管理模式会带来哪些好处?
如何管理好企业的资金?
如何实施收支两条线资金集中管理?
企业管理的中心是什么?
跨国公司常用的结算手段介绍
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
目标
物流
业务流
资金流
决定
反映为
企业运作
1. 企业的“三流”
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
企业管理的中心是什么?
业务流?
物流?
资金流?
提示:
您作为总经理,
您最关心的是什么?
您最有权力感的时候是什么?
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
企业管理的中心:资金管理
结论:
只有通过资金流来才能够对企业的业务进行有效的管理，才能够保证目标的顺利实现。
目标
物流
业务流
资金流
决定
反映为
支持、协调、控制和激励
企业运作
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
收支两条线资金集中管理模式会带来哪些好处?
如何管理好企业的资金流?
如何实施收支两条线资金集中管理?
企业管理的中心是什么?
跨国公司常用的结算手段介绍
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
Answer
规范好企业资金的“三流”
清晰的资金流向
有效管理的资金流量
严格的资金流程
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
清晰的资金流向
资金集中管理
收 / 支分离
单线管理，没有交叉
严禁坐支
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
财务管理组织结构
总公司执行总裁
公司总部财务
产品1总部财务
亚洲公司总部财务
生产制造
中国公司总部财务
首席财务执行总裁
产品1总部财务
亚洲产品部财务
中国产品部财务
亚洲产品部财务
中国产品部财务
售后服务
市场/销售
中国汇总
区域汇总
首席财务执行总裁直接领导并控制全公司财务
产品部执行总裁
总公司汇总
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式
单线管理 没有交叉
应付帐款/工资及福利
亚洲会计中心
中国法定帐(人民币)
海关法律法规遵循
税法遵循/税款
投资融资及资金运作
公司总部/政府报表
成本计算/生产制造
库存控制
外包加工
分销/市场促销
信贷/应收帐款
合同管理
产品总部月报
总帐/固定资产(美元)
计划/预算/预测分析/月报
内部控制/自审
公司总部财务
产品部财务
共同完成部分
资金管理、法律法规的遵循及投资融资
销售/成本/利润的控制
2020/12/31
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收支两条线资金管理模式